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老師您好，個人代開勞務發(fā)票規(guī)定一季度不超過9萬，一年不超過36萬，如果前三季度沒開，第四季度可以一次性開35萬嗎？
家權老師 ??| 提問時間：11/13 16:13

#實務#

規(guī)定了季度不超過9萬，那么你一次性開35萬就超了

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請問，員工今年年底出差。要明年年初才能報銷，可是發(fā)票都是今年的。等到明年年初可以報銷這筆差旅費嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/13 16:12

#實務#

您好，金額不大，可以直接入下年的

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老師，你好！請問一下，同一企業(yè)集團下面的幾家公司之間有購銷業(yè)務往來，但這幾家公司之間并沒有直接的控制或者被控制的關系，僅僅是同屬于一個集團，那這種業(yè)務往來算關聯(lián)交易嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：11/13 16:12

#實務#

你好，是的也是屬于關聯(lián)方。

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勞務資質凈資產200萬元以上，承裝承修承試資質凈資產占總資產比例不低于15%
文文老師 ??| 提問時間：11/13 16:12

#實務#

你好，具體問題是什么呢？

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對公銀行承兌匯票，收到銀行承兌匯票，再全部轉出去，就貼現(xiàn)了，這個賬目怎么做
郭老師 ??| 提問時間：11/13 16:11

#實務#

借應收票據(jù) 貸、應收賬款或者主營業(yè)務收入、應交稅費貼現(xiàn)之后，借銀行存款、財務費用貼現(xiàn)息貸應收票據(jù)。

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您好！老師麻煩問一下短期借款和利息放到資產負債表的那個位置
宋生老師 ??| 提問時間：11/13 16:11

#實務#

你好，資產負債表有一個短期借款的科目如果沒有，你就計入其他應付款。

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公司收到銀行短期結款100元，借款分12期歸還，應付利息總共是10元，相對應的分錄怎么寫？
波德老師 ??| 提問時間：11/13 16:10

#實務#

你好，收到銀行借款借銀行存款100 貸短期借款100 每期還款做借短期借款100/12 貸銀行存款 100/12 借財務費用10貸銀行存款10

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您好老師，之前已經算了利潤的，過后一年退殘，是沖減當年收入算利潤嗎？
文文老師 ??| 提問時間：11/13 16:09

#實務#

過后一年退殘，是計入營業(yè)外收入算利潤

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9月開的發(fā)票，銷售方已經做賬，對方沒勾選沒做賬，11月紅沖，需要購買方確認的吧
Fenny老師 ??| 提問時間：11/13 16:09

#實務#

同學你好跨月了一般要確認的哈，同學可以試一下能操作不，如果不行就得確認。

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職工的社**款，在公戶里轉給職工個人，怎么寫賬
家權老師 ??| 提問時間：11/13 16:08

#實務#

沒明白，具體什么情況？為啥要付給個人？

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數(shù)電發(fā)票有url格式文件嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/13 16:08

#實務#

數(shù)電發(fā)票沒有url格式文件

?閱讀? 58

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稅務和銀行都注銷了，工商還要注銷嗎
家權老師 ??| 提問時間：11/13 16:08

#實務#

是的，工商還要注銷的

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老師，去年多計提了3萬的工資，匯算是按實際金額填寫的，現(xiàn)在可以把去年多計提的3萬元工資紅沖掉嗎？請問分錄應該怎么操作
文文老師 ??| 提問時間：11/13 16:08

#實務#

可以把去年多計提的3萬元工資紅沖掉

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老師，我看到有些人這樣，借：管理費用-暫估貸：其他應付款-法人這樣行嗎
家權老師 ??| 提問時間：11/13 16:08

#實務#

你按自己的思路做賬，不要管別人奇葩的腦回路

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借長期待攤費用沖銷或調整的會計分錄及解析
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/13 16:07

#實務#

您好，這個是多計提了嗎

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ABC公司2018年12月31日的資產負債表中“應收賬款”項目金額為1584000元，應收賬款總賬余額為1600000元，壞賬準備相應明細賬余額為16000元。應收賬款乙公司明細賬有貸方余額180000元，經查系Z公司的預付貨款尚未履行供貨合同。該公司按應收賬款余額的1%計提壞賬準備。要求：判斷資產負債表“應收賬款”項目列表是否正確，并說明理由。若不正確，請編制審計調整分錄求解過程
暖暖老師 ??| 提問時間：11/13 16:07

#實務#

1. 分析資產負債表中“應收賬款”項目列示是否正確 - 首先，資產負債表中的“應收賬款”項目應根據(jù)“應收賬款”和“預收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計數(shù)，減去“壞賬準備”科目中有關應收賬款計提的壞賬準備期末余額后的金額填列。 - 應收賬款總賬余額為1600000元，其中乙公司明細賬有貸方余額180000元，這實際上是預收賬款性質。所以應收賬款借方余額合計為1600000 + 180000=1780000元。 - 公司按應收賬款余額的1\%計提壞賬準備，應計提壞賬準備金額為1780000\times1\% = 17800元，而賬面上壞賬準備余額為16000元，壞賬準備少計提了17800 - 16000 = 1800元。 - 資產負債表中“應收賬款”項目正確金額應為1780000-17800 = 1762200元，而不是1584000元，所以資產負債表“應收賬款”項目列示不正確。 2. 編制審計調整分錄 - 補提壞賬準備： - 借：資產減值損失1800 貸：壞賬準備1800 - 重分類調整： - 借：應收賬款 - 乙公司180000 貸：預收賬款 - 乙公司180000

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通行費進項，填在申報表哪個地方？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/13 16:07

#實務#

通行費進項稅額應填寫在《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）中“認證相符的增值稅專用發(fā)票”相關欄次中，是8B這里

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我們公司工會戶代員工繳納醫(yī)療我們統(tǒng)一交給一個人那個人打回工會戶工會幫我們員工承擔一部分員工自己承擔一部分分錄怎么寫
郭老師 ??| 提問時間：11/13 16:07

#實務#

你好，這個醫(yī)療保險是社保里面的醫(yī)療嗎？

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ABC公司出納員采用下列手段進行貪污：（1）出納員從公司收發(fā)室截取了顧客寄給公司的5890元支票，存入了由他負責的公司零用金存款賬戶中，然后再以支付勞務費為由，開具了一張以自己為收款人的、金額為5890元的現(xiàn)金支票，簽章后從銀行兌現(xiàn)。（2）在與顧客對賬時，出納員將應收賬款（**公司）賬戶余額扣減了5890元后的余額作為對賬金額向對方發(fā)出對賬單，表示5890元的款項已經收到。（3）8天后，出納員編制了一張記賬憑證，借記“銀行存款”，貸記“應收賬款”，將“應收賬款（**公司）”賬戶調整到正確余額，但銀行存款賬戶余額比實際多出5890元。（4）月末，出納員在編制銀行存款余額調節(jié)表時，虛列了兩筆未達賬項，將銀行存款余額調節(jié)表調平。要求：分析該公司內部控制中存在哪些缺陷。求解過程
暖暖老師 ??| 提問時間：11/13 16:06

#實務#

1. 支票收取環(huán)節(jié)的缺陷公司對于顧客寄來的支票收取環(huán)節(jié)缺乏有效的控制。正常情況下，支票應該直接由專人負責接收并登記，而不是被出納員輕易截取。這說明公司在郵件收發(fā)和重要票據(jù)接收流程上沒有設置合理的職責分離，使得出納員有機可乘。 2. 現(xiàn)金支票開具環(huán)節(jié)的缺陷公司允許出納員既負責零用金賬戶，又能以自己為收款人開具現(xiàn)金支票并兌現(xiàn)，這嚴重違反了職責分離原則。正常的內部控制要求開具支票和支取現(xiàn)金的職能應該分開，防止員工利用職務之便進行貪污。 3. 對賬環(huán)節(jié)的缺陷出納員負責對賬工作也存在問題。對賬工作應該由獨立于出納崗位的人員進行，因為出納員本身涉及資金收支業(yè)務，如果再負責對賬，就可以輕易篡改對賬信息來掩蓋其貪污行為。在這個案例中，出納員通過篡改對賬金額來制造5890元已收款的假象。 4. 記賬憑證編制環(huán)節(jié)的缺陷公司在記賬憑證編制環(huán)節(jié)的監(jiān)督不力。出納員能夠在8天后通過編制記賬憑證來調整應收賬款賬戶，而銀行存款賬戶余額多出的問題沒有被及時發(fā)現(xiàn)。這表明公司沒有設置有效的審核機制，對于記賬憑證的編制和賬戶余額的監(jiān)控存在漏洞。 5. 銀行存款余額調節(jié)表編制環(huán)節(jié)的缺陷月末銀行存款余額調節(jié)表的編制完全被出納員操縱。公司沒有建立對銀行存款余額調節(jié)表編制的審核和監(jiān)督機制，使得出納員可以虛列未達賬項來掩蓋銀行存款余額不實的問題。正常情況下，銀行存款余額調節(jié)表應該由獨立于出納崗位的人員編制或者經過嚴格的審核，以確保銀行存款賬實相符。

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老師，我是養(yǎng)老機構，4-9月份多收老人護理費1200元。10月份銀行賬戶退回給個人。4-9月份發(fā)票已開確認收入，11月份開1200元負數(shù)發(fā)票，10月份會計分錄如何做？
小智老師 ??| 提問時間：11/13 16:06

#實務#

10月份你們退回護理費時，可以做以下會計分錄：借：應收賬款 1200元貸：銀行存款 1200元這樣處理能反映出你們退回款項給個人的情況。11月份再開具負數(shù)發(fā)票來調整收入時，相應的會計處理將依據(jù)這個負數(shù)發(fā)票來做調整。

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賣家說只能這么填，就是項目和型號合一起，說不然他們不好退稅，我們收到這樣發(fā)票，不影響我們這面抵扣進項稅吧老師
宋生老師 ??| 提問時間：11/13 16:05

#實務#

你好，這個你有專票，就能抵扣

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應計稅費會計分錄是指在會計期間內已發(fā)生但尚未支付的稅費，需要通過會計分錄記錄在財務報表中。請問應計稅費會計分錄的目的是什么？
秦老師 ??| 提問時間：02/04 10:38

#會計實務#

應計稅費會計分錄的目的是記錄會計期間內已發(fā)生但尚未支付的稅費，以便在財務報表中準確反映稅費的實際負擔。通過應計稅費會計分錄，可以將稅費費用及相關負債正確計入財務報表，避免漏報或重復報告稅費費用，確保財務報表的準確性和可靠性。此外，應計稅費會計分錄還有助于提前預測和規(guī)劃未來的稅費負擔，幫助企業(yè)做出合理的財務決策。

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存款利息的計算是否考慮復利因素？
秦老師 ??| 提問時間：02/04 10:34

#會計實務#

在會計實務中，存款利息的計算通常不考慮復利因素。復利是指將利息重新投資到本金中，產生的利息再次計算利息的過程。而在會計實務中，存款利息的計算一般只考慮簡單利息，即利息按照固定利率計算，不考慮復利。簡單利息的計算公式為：利息 = 本金 × 利率 × 時間其中，本金是存入銀行的金額，利率是銀行規(guī)定的年利率，時間是存款的期限（通常以年為單位）。舉例來說，如果一個人將10000元存入銀行，存款期限為1年，銀行規(guī)定的年利率為5%，那么計算出的利息為：10000 × 5% × 1 = 500元。需要注意的是，不同銀行的存款利率可能有所不同，且有些銀行可能會提供復利計算的存款產品，此時存款利息的計算可能會考慮復利因素。因此，在實際操作中，應根據(jù)具體情況來確定存款利息的計算方式。

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比亞迪職工福利包括哪些方面？
秦老師 ??| 提問時間：02/04 10:17

#會計實務#

比亞迪職工福利包括以下方面： 1. 基本福利：包括員工的基本工資、社會保險和住房公積金等。 2. 健康福利：包括醫(yī)療保險、體檢、健康管理等。 3. 節(jié)日福利：包括帶薪休假、法定節(jié)假日福利、年終獎金等。 4. 獎勵福利：包括績效獎金、優(yōu)秀員工獎勵、年度表彰等。 5. 培訓福利：包括內部培訓、外部培訓、職業(yè)發(fā)展等。 6. 職工關懷福利：包括職工關懷基金、員工互助會、員工活動等。 7. 其他福利：根據(jù)公司政策和員工需求，還可能包括子女教育補貼、住房補貼、交通補貼等。以上僅為一般情況下的比亞迪職工福利，具體內容可能根據(jù)公司政策和員工等級而有所不同。

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什么是股權融資？它與債權融資有何區(qū)別？
秦老師 ??| 提問時間：02/04 09:46

#會計實務#

股權融資是指企業(yè)通過發(fā)行股票或其他股權工具來籌集資金的一種融資方式。在股權融資中，投資者購買企業(yè)的股票或股權，成為企業(yè)的股東，享有相應的股權和利益。股權融資的主要特點是投資者與企業(yè)共同承擔風險和收益。債權融資則是指企業(yè)通過發(fā)行債券或借款的方式來籌集資金。在債權融資中，投資者以債權人的身份向企業(yè)提供資金，企業(yè)則承諾按照約定的利率和期限償還債務。債權融資的主要特點是投資者作為債權人享有固定的利息收益，但不享有企業(yè)經營收益的權益。因此，股權融資與債權融資的區(qū)別主要體現(xiàn)在投資者的權益和風險承擔方面。股權融資的投資者成為股東，享有企業(yè)經營收益的權益，但也承擔相應的風險；而債權融資的投資者作為債權人，享有固定的利息收益，但不享有企業(yè)經營收益的權益。

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五萬在半年內獲得了2500元的利息，那么每個月的平均利息是多少？
秦老師 ??| 提問時間：02/04 08:36

#會計實務#

要計算每個月的平均利息，首先需要確定半年的總利息。半年的總利息 = 2500元由于半年等于6個月，所以每個月的平均利息可以通過總利息除以月數(shù)來計算。每個月的平均利息 = 半年的總利息 / 6個月每個月的平均利息 = 2500元 / 6個月每個月的平均利息 ≈ 416.67元所以，每個月的平均利息約為416.67元。

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外貿公司的出口退稅金額如何計算？請解釋計算公式或方法，并舉例說明。
秦老師 ??| 提問時間：02/04 08:32

#會計實務#

外貿公司的出口退稅金額是根據(jù)國家相關政策規(guī)定的，一般是根據(jù)出口貨物的金額和稅率來計算的。以下是計算出口退稅金額的一般公式：出口退稅金額 = 出口貨物金額 × 出口退稅率其中，出口貨物金額是指公司出口貨物的銷售金額，即出口貨物的實際售價（不包括增值稅和消費稅等稅費）。出口退稅率是由國家稅務部門根據(jù)政策規(guī)定的，根據(jù)不同的產品和行業(yè)可能有不同的退稅率。舉例說明：假設某外貿公司出口了一批貨物，銷售金額為100,000美元，退稅率為10%。那么該公司的出口退稅金額為：出口退稅金額 = 100,000美元 × 10% = 10,000美元這意味著該公司可以獲得10,000美元的退稅金額作為出口貨物的稅費返還。

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工作經費的支出方式有哪些？
李老師 ??| 提問時間：02/04 08:23

#會計實務#

工作經費的支出方式主要有以下幾種： 1. 現(xiàn)金支付：即直接以現(xiàn)金形式支付工作經費。這種方式簡單、便捷，適用于小額支出或者需要立即支付的情況。 2. 銀行轉賬：將工作經費通過銀行轉賬的方式支付給相關人員或機構。這種方式安全可靠，適用于大額支出或需要長時間跨地區(qū)支付的情況。 3. 支票支付：通過發(fā)放支票的方式支付工作經費。這種方式便于核對和記錄，適用于需要有明確支付憑證的情況。 4. 電子支付：使用電子支付平臺（如支付寶、微信支付等）進行工作經費支付。這種方式方便快捷，適用于小額支付或互聯(lián)網支付的場景。 5. 預付卡支付：預先充值一定金額到預付卡中，然后使用預付卡進行工作經費支付。這種方式便于控制支出金額和預算管理。無論使用哪種支付方式，都需要遵守相關的財務管理規(guī)定和程序，確保支出的合法性和準確性，同時要保留好相關的支付憑證和記錄。

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營運車被撞折舊費的計算方法是根據(jù)車輛的殘值、使用年限和事故對車輛價值的影響來確定。
李老師 ??| 提問時間：02/01 20:41

#會計實務#

是的，營運車被撞折舊費的計算方法是根據(jù)車輛的殘值、使用年限和事故對車輛價值的影響來確定。首先，殘值是指車輛在使用壽命結束后的估計價值。通常情況下，車輛的殘值會根據(jù)車輛的品牌、型號、年限等因素進行估計。其次，使用年限是指車輛在正常使用情況下的預計使用年限。根據(jù)車輛的品牌、型號、使用狀況等因素，可以確定車輛的使用年限。最后，事故對車輛價值的影響是指車輛在事故后的降值情況。根據(jù)事故的嚴重程度、修復費用等因素，可以確定事故對車輛價值的影響程度。根據(jù)以上三個因素，可以計算出營運車被撞折舊費。具體計算方法可以根據(jù)具體情況而定，一般來說可以采用以下公式：營運車被撞折舊費 = (車輛原值 - 車輛殘值) / 使用年限 * 事故對車輛價值的影響需要注意的是，這只是一種常見的計算方法，具體的計算過程和參數(shù)設置可能會因不同情況而異。因此，在實際操作中，需要根據(jù)具體情況進行具體分析和計算。

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利率利息公式是指什么？如何計算利息？
周老師 ??| 提問時間：02/01 20:10

#會計實務#

利率利息公式是指計算利息的公式。利息是指借款人向貸款人支付的額外費用，以補償貸款給予者的資金使用權。利息的計算取決于以下三個因素：本金、利率和時間。利息的計算公式為：利息 = 本金 × 利率 × 時間其中，本金是指貸款的原始金額，利率是指貸款的年利率，時間是指貸款的時間長度（通常以年為單位）。例如，如果你借了1000美元，年利率為5%，借款時間為1年，那么利息的計算公式為：利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元。在實際應用中，利率和時間可以根據(jù)需要進行調整，例如可以將利率按月或按季度計算，時間可以以天、月或其他單位計算。但無論如何，利息的計算公式都是基于本金、利率和時間的乘積。

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