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老師，我們公司是分包方，包工包料的。然后公司按簡易計稅方法開的了3個點給總包，我們公司采購的一些材料發(fā)票，能夠抵扣進項嗎
堂堂老師 ??| 提問時間：11/04 11:26

#實務#

你好！采用簡易計稅方法的企業(yè)，通常不能抵扣進項稅額。因此，你們公司采購的材料發(fā)票，不能用來抵扣進項稅。希望這能幫到你！

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你好老師我們是個人去稅務局代開的勞務發(fā)票開了50000要交個人所得稅10000元這個明年匯算清繳時不超6萬可以給退嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：11/04 11:26

#稅務#

你好，是的，這個是可以退的。

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老師你好，請問我們單位辭退了一名職工，給了一筆經(jīng)濟賠償，但是還不到繳納個稅的金額，請問我還是需要報送個稅嗎
小菲老師 ??| 提問時間：11/04 11:26

#稅務#

同學，你好需要申報的

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你好，請問建筑公司從開業(yè)到現(xiàn)在都是零申報，報表數(shù)據(jù)都是零，但是我查看了公司公戶在2023年有幾筆流水賬跟2024年二十幾筆流水賬，以前都沒做這些賬，現(xiàn)在我接手了要怎么做呢？
樸老師 ??| 提問時間：11/04 11:25

#稅務師#

同學你好一、整理銀行流水仔細梳理公司公戶在 2023 年和 2024 年的所有流水賬，按照交易時間順序進行排列。區(qū)分每筆流水的性質(zhì)，如收入款項（如工程款收入、其他業(yè)務收入等）、支出款項（如材料采購款、員工工資、水電費等）、往來款項（如與其他公司或個人的借款、還款等）。二、補記賬務處理確定會計期間：根據(jù)流水賬的時間，確定需要補記的會計期間。如果涉及多個會計期間，需要分別進行處理。收入的處理：如果有工程收入等款項，確認收入的同時，根據(jù)適用的稅率計算增值稅銷項稅額。借：銀行存款（實際收到的款項）貸：主營業(yè)務收入（不含稅收入金額）應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）支出的處理：材料采購款：如果取得了發(fā)票，借記原材料等科目，貸記銀行存款；如果未取得發(fā)票，可先暫估入賬，待取得發(fā)票后進行調(diào)整。員工工資：借記管理費用 / 工程施工 — 人工費等科目，貸記應付職工薪酬；實際支付時，借記應付職工薪酬，貸記銀行存款。水電費等費用：借記管理費用等科目，貸記銀行存款。往來款項的處理：借款：收到借款時，借記銀行存款，貸記其他應付款；還款時，做相反分錄。與客戶或供應商的往來款項，根據(jù)具體情況進行相應的賬務處理。

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老師，我們是發(fā)電企業(yè)，想咨詢一下增值稅申報相關(guān)問題
宋生老師 ??| 提問時間：11/04 11:25

#稅務#

你好，這個你有什么具體的問題了？

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老師，公司新入職一名員工，自己交的社保那種到年底，他現(xiàn)在不想停，在我公司入職了，那我招工備案簽嗎？還是說上保險的時候再簽？然后不交社保，我正常給他發(fā)工資，需要提供什么證明嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：11/04 11:25

#實務#

你好，這個你讓他提供一個扣繳社保的證明，然后你們公司就可以不用買社保了，實際操作中的話，他如果在別的地方買了，你也是買不進去的。

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老師，房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃怎么做？包括哪些？可以詳細說明嗎？從增值稅，土地增值稅，企業(yè)所得稅這方面？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/04 11:24

#實務#

房地產(chǎn)企業(yè)的稅收籌劃主要包括以下幾點： 1. 增值稅：可以通過采用合理的計稅方法，比如選擇簡易計稅方法（如果符合條件的話），以及適時申請增值稅留抵退稅，來減輕稅負。 2. 土地增值稅：合理安排開發(fā)進度和銷售策略，控制成本提高成本扣除比例，以及合理安排轉(zhuǎn)讓時機，可能幫助降低土地增值稅的稅負。 3. 企業(yè)所得稅：利用不同地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策，比如高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策等，以及合理的資產(chǎn)折舊方法，可以有效降低所得稅的負擔。通過這些策略，房地產(chǎn)企業(yè)可以在合法合規(guī)的前提下，有效地降低稅負。

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通行費發(fā)票，之前做賬沒有做進項抵扣，那我勾選如果勾了，怎么做賬
宋生老師 ??| 提問時間：11/04 11:24

#稅務#

你好，這個你做進項轉(zhuǎn)出就好了。

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老師，處理固定資產(chǎn)是申報主表中的應稅貨物嗎？還是填寫在哪個欄次？稅率13%的
宋生老師 ??| 提問時間：11/04 11:23

#實務#

你好，你是說增值稅申報表，是不是？

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你好我想問下，電商會計，熟悉互聯(lián)網(wǎng)計算方法是什么樣的方法？
樸老師 ??| 提問時間：11/04 11:23

#實務#

同學你好你要計算什么

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退稅申報，顯示所屬期，是我們業(yè)務的日期，還是申報的日期，比如我現(xiàn)在看到的所屬期，是24年2月，這個是2月申報的，還是2月的業(yè)務
宋生老師 ??| 提問時間：11/04 11:23

#實務#

你好，退稅是說的2月申報的

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月初整理發(fā)票怎么操作
小智老師 ??| 提問時間：11/04 11:23

#實務#

月初整理發(fā)票時，你可以按以下步驟進行： 1. 收集所有本月收到的發(fā)票。 2. 核對每張發(fā)票的金額、日期和供應商信息是否準確。 3. 將發(fā)票分類，比如按照費用類型或支付方式。 4. 使用財務軟件或表格記錄發(fā)票信息，便于后續(xù)的賬務處理。 5. 存檔備查，確保所有發(fā)票都能隨時查閱。這樣做可以幫助你保持賬目的清晰和準確。

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我公司員工說在其他地方交著社保不需要公司給她交社保，需要她提供什么資料給公司
文文老師 ??| 提問時間：11/04 11:23

#實務#

參保信息或繳納信息

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您好！有線下的培訓機構(gòu)嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/04 11:23

#實務#

你好，是指會計學堂的線下培訓機構(gòu)嗎？

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已經(jīng)申報抵扣的進項稅，還未扣稅，在后期檢查中發(fā)現(xiàn)多抵扣了進項稅額，這種情況可以作廢增值稅報表，撤銷進項稅統(tǒng)計報表，從新申報增值稅么
宋生老師 ??| 提問時間：11/04 11:23

#稅務#

你好，是什么時候的申報表？I

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請問，給農(nóng)戶開收購發(fā)票，需要先向稅務局申請嗎？還是可以直接電子稅務局開
堂堂老師 ??| 提問時間：11/04 11:23

#稅務#

你好！給農(nóng)戶開收購發(fā)票不需要先向稅務局申請，可以直接通過電子稅務局系統(tǒng)開具。這樣操作起來更加便捷高效。

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你好，老師房租開發(fā)票主要收幾個稅，稅率各多少
樸老師 ??| 提問時間：11/04 11:22

#實務#

同學你好一般納稅人還是小規(guī)模

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請問老師，單位是甲協(xié)會，就是把下面的屬于協(xié)會管轄的公司的錢，比如乙，乙把它的2000萬，給到甲，甲在協(xié)會自己的賬戶上買了大額存單3年的定期存款。2024年2月到期了，利息10萬。放到了甲的其他收入中核算了，返還給乙8萬。甲自己留了2萬，請問這2萬甲要繳納增值稅嗎？同事說是定期的利息收入無需繳納增值稅？但我認為是幫助乙理財?shù)氖掷m(xù)費，需要繳納增值稅？請問老師到底誰的說法正確呢？
小智老師 ??| 提問時間：11/04 11:22

#稅務師#

根據(jù)現(xiàn)行的稅法規(guī)定，定期存款的利息收入本身是不需要繳納增值稅的。但在你描述的情況中，甲協(xié)會實際上是通過管理乙公司的資金來獲取利息，然后從中抽取部分作為服務費。這部分服務費（2萬）應視為提供服務的收入，屬于應稅行為，因此需要繳納增值稅。所以你的理解是正確的，這2萬作為服務費，需要繳納增值稅。

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老師，生鮮配送公司采購進來銷售出去，請問增值稅稅負和所得稅稅率控制在多少合適啊？
宋生老師 ??| 提問時間：11/04 11:21

#實務#

你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模，是小微企業(yè)嗎？

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老師請教你個問題土地房產(chǎn)經(jīng)營稅什么情況是必須交的？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/04 11:21

#實務#

是自己有產(chǎn)權(quán)的房產(chǎn)或者土地就必須要交

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Ktv買解酒藥記入什么科目
堂堂老師 ??| 提問時間：11/04 11:20

#實務#

KTV購買解酒藥，如果是作為業(yè)務活動的一部分，比如為客戶提供，可以記入“銷售費用”科目。如果是給員工使用的，可能記入“管理費用”中的“福利費”科目。

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如何確認增值稅退稅金額的準確性？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:06

#會計實務#

確認增值稅退稅金額的準確性需要進行以下步驟： 1. 核對發(fā)票信息：首先，核對所有退稅申請所涉及的發(fā)票信息，包括發(fā)票號碼、開票日期、銷售方納稅人識別號、購買方納稅人識別號等，確保發(fā)票的真實性和合法性。 2. 核對退稅申請材料：仔細核對退稅申請材料，包括退稅申請表、發(fā)票復印件、退稅憑證等，確保材料的完整性和準確性。 3. 核對退稅計算公式：根據(jù)國家稅務部門的規(guī)定和相關(guān)法規(guī)，核對退稅計算公式，確保計算過程正確無誤。 4. 核對納稅申報表：如果退稅金額是根據(jù)納稅申報表計算的，需要核對納稅申報表的填寫是否準確，并與退稅申請材料進行對比。 5. 核對相關(guān)憑證和賬務：如果有相關(guān)的憑證和賬務，需要核對憑證和賬務的真實性和準確性，確保退稅金額的計算基礎(chǔ)正確無誤。 6. 審核退稅申請：對退稅申請進行審查和審核，確保退稅申請的合規(guī)性和合理性。 7. 審核退稅憑證：對退稅憑證進行審查和審核，確保退稅憑證的真實性和準確性。 8. 跟蹤退稅進度：及時跟蹤退稅申請的進度，確保退稅金額能夠及時返還。總之，確認增值稅退稅金額的準確性需要仔細核對相關(guān)的發(fā)票信息、退稅申請材料、退稅計算公式、納稅申報表、憑證和賬務，并進行審查和審核，以確保退稅金額的準確性。

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固定資產(chǎn)科目清理的目的是什么？（15字）
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:59

#會計實務#

固定資產(chǎn)科目清理的目的是確保資產(chǎn)賬面準確反映實際情況。

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融資租入固定資產(chǎn)是否需要計提折舊？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 08:46

#會計實務#

融資租入固定資產(chǎn)需要計提折舊。根據(jù)會計準則，融資租入固定資產(chǎn)是指企業(yè)通過融資租賃方式獲取的固定資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)所有權(quán)歸屬方的不同，分為融資租入固定資產(chǎn)和經(jīng)營租入固定資產(chǎn)。融資租入固定資產(chǎn)在租賃期間，歸租賃方所有，租賃方承擔了資產(chǎn)使用風險和經(jīng)營風險。根據(jù)會計準則的規(guī)定，企業(yè)應該按照資產(chǎn)的使用壽命和價值遞減原則計提折舊費用。即使是融資租入的固定資產(chǎn)，企業(yè)也應該按照資產(chǎn)的預計使用壽命計提折舊。折舊費用應該在每個會計期間按照合理的方法進行計算，并在財務報表中進行披露。需要注意的是，融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同中可能已經(jīng)包含了租金中的折舊費用，企業(yè)在確認折舊費用時應該注意避免重復計提折舊。同時，在租賃合同中還應該明確租賃期限、租金支付方式、租金的計算方法等相關(guān)信息，以確保折舊費用的準確計算和披露。

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企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出如何影響企業(yè)所得稅的計算？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:38

#會計實務#

在企業(yè)所得稅報表中，營業(yè)外支出是指與企業(yè)日常經(jīng)營活動無關(guān)的支出，如非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性損失等。營業(yè)外支出會影響企業(yè)所得稅的計算，具體影響方式如下： 1. 扣除影響：營業(yè)外支出在計算企業(yè)所得稅時可以扣除，即可以減少應納稅所得額。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出可以在計算應納稅所得額時予以扣除，減少納稅基數(shù)，從而減少納稅金額。 2. 稅前扣除：營業(yè)外支出在計算應納稅所得額時可以優(yōu)先于其他稅前扣除項目進行扣除。企業(yè)在計算應納稅所得額時，先扣除營業(yè)外支出，然后再扣除其他稅前扣除項目，如稅前捐贈、稅前準備金等。需要注意的是，營業(yè)外支出必須符合企業(yè)所得稅法的規(guī)定才能扣除，不能隨意將其他費用或損失列為營業(yè)外支出。同時，企業(yè)需要準確記錄和報告營業(yè)外支出的相關(guān)信息，以便稅務機關(guān)進行核查和審計。

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固定資產(chǎn)清理收到的錢的處理對財務報表有什么影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 08:36

#會計實務#

固定資產(chǎn)清理收到的錢通常指的是出售或報廢固定資產(chǎn)所獲得的收入。這種收入的處理對財務報表會產(chǎn)生以下影響： 1. 資產(chǎn)負債表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響資產(chǎn)負債表中的固定資產(chǎn)賬戶。如果固定資產(chǎn)以原值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少固定資產(chǎn)賬戶的余額。如果固定資產(chǎn)以凈值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少累計折舊賬戶的余額。 2. 損益表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響損益表中的其他收入賬戶。這筆收入將被列入其他收入項目中，增加公司的凈利潤。 3. 現(xiàn)金流量表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響現(xiàn)金流量表中的投資活動部分。如果是出售固定資產(chǎn)所獲得的收入，將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。總體來說，固定資產(chǎn)清理收到的錢會減少固定資產(chǎn)賬戶的余額，增加其他收入和凈利潤，同時將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。這些影響將反映在財務報表中，提供了對公司資產(chǎn)、負債、凈利潤和現(xiàn)金流量的準確反映。

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信用證的風險和控制措施有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:26

#會計實務#

信用證是國際貿(mào)易中常用的支付方式，但也存在一些風險。以下是信用證的風險和控制措施： 1. 信用風險：信用證的開證行可能無法履行付款義務，或者受益人無法履行交貨義務。為了減少信用風險，可以采取以下措施： - 選擇信譽良好、財務穩(wěn)定的開證行和受益人； - 對開證行進行信用評估，了解其財務狀況和聲譽； - 采用可靠的國際銀行作為付款行，以確保付款的安全性； - 定期監(jiān)控信用證的執(zhí)行情況，及時糾正問題。 2. 操作風險：信用證的操作可能存在錯誤或欺詐行為。為了減少操作風險，可以采取以下措施： - 仔細核對信用證的條款和要求，確保符合雙方的意愿； - 與買賣雙方進行充分的溝通和確認，避免誤解和誤操作； - 嚴格按照信用證的要求進行操作，確保文件的準確性； - 對涉及信用證操作的員工進行培訓，提高操作的準確性和專業(yè)性。 3. 法律風險：信用證的操作可能涉及國際貿(mào)易法律和相關(guān)法規(guī)的適用。為了減少法律風險，可以采取以下措施： - 熟悉國際貿(mào)易法律和相關(guān)法規(guī)，確保信用證操作的合法性； - 委托專業(yè)的律師或法律顧問進行法律咨詢和審核； - 對信用證的條款和要求進行嚴格解釋和執(zhí)行，以避免法律糾紛； - 定期了解和更新國際貿(mào)易法律和相關(guān)法規(guī)的變化。總之，通過選擇可靠的開證行和受益人、嚴格操作信用證、進行風險評估和監(jiān)控，以及遵守相關(guān)法律和法規(guī)，可以有效降低信用證的風險。

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預付款是否會影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:24

#會計實務#

預付款通常不會直接影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務。增值稅是按照銷售額減去購買額計算的，預付款只是提前收到的款項，并不計入銷售額。然而，如果預付款是用于購買商品或服務的，那么在實際交付商品或服務時，企業(yè)需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。預付款的發(fā)票應在實際交付時開具，以確保納稅義務的準確性。此外，如果預付款是用于購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的，企業(yè)可以根據(jù)實際購買金額計算增值稅。預付款在購買時可以作為進項稅額進行抵扣。總之，預付款本身不會直接影響增值稅申報和納稅義務，但在實際交付商品或服務時，需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。同時，在購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)時，預付款可以作為進項稅額進行抵扣。

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記賬項目分類中的短期借款屬于哪一類？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:21

#會計實務#

短期借款屬于負債類記賬項目。在會計實務中，記賬項目可以分為資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類等五大類。負債類記賬項目包括短期借款、長期借款、應付賬款、應付職工薪酬、應交稅費等。短期借款指的是企業(yè)在一年內(nèi)到期的借款，通常用于滿足企業(yè)短期資金需求。

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保險費用和運費在會計上屬于哪個類別的費用？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:14

#會計實務#

保險費用和運費在會計上屬于以下類別的費用： 1. 保險費用：保險費用屬于經(jīng)營費用類別。保險費用是企業(yè)為保護自身財產(chǎn)或承擔責任而支付給保險公司的費用。這些費用通常包括財產(chǎn)險、責任險、車險等各種保險費用。 2. 運費：運費屬于營業(yè)成本類別。運費是企業(yè)在產(chǎn)品銷售過程中為將產(chǎn)品從生產(chǎn)地運送到銷售地所支付的費用。這些費用通常包括貨運、物流、運輸工具租賃等費用。需要注意的是，具體的分類可能因企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)、會計準則等因素而有所不同。因此，在具體操作中，建議根據(jù)企業(yè)的實際情況和相關(guān)會計準則的規(guī)定來確定具體的分類。

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