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#提問#老師公司收到外幣銷售產(chǎn)品收入是美元領導不讓結(jié)匯的，怎么做賬，用美元入賬嗎？還需要找個匯率換算成人民幣嗎
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 15:50

#實務#

你好，是的，國內(nèi)做賬都是用人民幣。你的美元要用匯率換算成人民幣來計算。

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老師好，我公司10月份有的員工放假了，只有極少數(shù)員工上班，和一部分管理人員上班，我個稅可以把不上班的員工申報為0嗎？還是都把她們減員，估計面前都不上班了
堂堂老師 ??| 提問時間：11/08 15:50

#實務#

你好！如果員工在放假期間仍然保持勞動合同關系，并且有發(fā)放工資，那么即使他們沒有上班，個稅也應該按照實際發(fā)放的工資進行申報。如果確實沒有發(fā)工資，那么當月可以不申報個稅。至于減員，這需要根據(jù)公司的具體情況和未來的工作安排來決定。

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房租保證金，怎么做賬？會計分錄怎么做？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/08 15:49

#實務#

...

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你好，別人給介紹一項工程，收的好處費屬于啥支出
家權老師 ??| 提問時間：11/08 15:49

#實務#

那個計入銷售費用-傭金

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建筑服務建議計算開出去3個點普票，這個可以銷項用進項抵扣不？
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 15:49

#建筑#

你好，這個是不可以抵扣的。

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老師，印花稅需要計提嗎？還是按書本上的，直接計入管理費用
堂堂老師 ??| 提問時間：11/08 15:48

#實務#

印花稅通常不需要計提，而是在發(fā)生時直接計入相關的成本或費用中，如管理費用等。這樣處理更直接，也符合稅務實際處理規(guī)則。

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老師您好，我家是服裝制造企業(yè)，面料輔料入庫，生產(chǎn)領料裁剪，然后裁片外放加工廠縫紉，也就是委托加工物資，做成成衣以后在收回公司，進入后整質(zhì)檢，燙熨，包裝，最后成品入庫。我想問一下從原材料出庫到裁剪再到外發(fā)加工廠再到做成成衣收回公司，這一流程會計分錄如何做
陳珊老師 ??| 提問時間：11/08 15:48

#實務#

同學您好，原料出庫：借：半成品貸：原材料委托加工；借：委托加工物資貸：半成品

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老師，請問個體戶員工個稅該如何申報？
家權老師 ??| 提問時間：11/08 15:48

#稅務#

跟公司一樣的，在自然人扣繳端申報

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投資者是事業(yè)單位，他以房產(chǎn)為投資辦公樓使用權給我們，我們?nèi)绾巫鲑~
家權老師 ??| 提問時間：11/08 15:47

#實務#

需要對方代開發(fā)票給公司，先做評估，以不高于評估價開票

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月末進項大于銷項，需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎
家權老師 ??| 提問時間：11/08 15:47

#實務#

那個不需要結(jié)轉(zhuǎn)的，要交稅才結(jié)轉(zhuǎn)

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老師，印花稅上季度0申報了，下季度可以補嗎
家權老師 ??| 提問時間：11/08 15:47

#稅務#

可以更正申報的哈

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老師，請問一下外貿(mào)出口企業(yè)，一般納稅人增值稅申報表附表二的待抵扣進項稅額25-28欄的取值規(guī)則。問1:出口退稅勾選后，填26欄，25欄體現(xiàn)的是上期27欄數(shù)-本期已退稅金額的數(shù)據(jù)嗎？是不是把已退稅的金額扣除后再填入25欄？問二：27欄期末已認證相符但未申報抵扣稅額是不是待退稅總金額？
樸老師 ??| 提問時間：11/08 15:47

#稅務#

外貿(mào)企業(yè)出口退稅勾選后，一般納稅人增值稅申報表附表二的待抵扣進項稅額 25-28 欄的取值規(guī)則如下： 25 欄 “期初已認證相符但未申報抵扣”：反映前期認證相符，但按照稅法規(guī)定暫不予抵扣及不允許抵扣，結(jié)存至本期的增值稅專用發(fā)票情況，該欄數(shù)據(jù)來自于上期 27 欄的數(shù)據(jù)。 26 欄 “本期認證相符且本期未申報抵扣”：反映本期進行出口退稅勾選后，按稅法規(guī)定暫不予抵扣及不允許抵扣，而未申報抵扣的增值稅專用發(fā)票情況。 27 欄 “期末已認證相符但未申報抵扣”：根據(jù)本期（25 欄 + 26 欄 - 3 欄）計算得出。該欄的累計數(shù)據(jù)不會因跨年而清空，但不參與稅款計算。 28 欄 “其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”：反映截至本期期末，已認證相符但按照稅法規(guī)定不允許抵扣且未申報抵扣的增值稅專用發(fā)票情況。對于問題一，不是的，25 欄體現(xiàn)的是上期 27 欄的數(shù)據(jù)，與已退稅金額無關。對于問題二，27 欄期末已認證相符但未申報抵扣稅額并不是待退稅總金額，它是根據(jù)一定計算規(guī)則得出的。其計算公式為：27 欄 = 25 欄 + 26 欄 - 3 欄。而待退稅總金額通常需要根據(jù)企業(yè)實際的出口業(yè)務和相關政策規(guī)定進行具體計算。

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老師我想問一下，年產(chǎn)值是不是企業(yè)一年所開的發(fā)票額，這個應該是含稅還是不含稅的？
文文老師 ??| 提問時間：11/08 15:46

#實務#

通過可取利潤表上營業(yè)收入

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老師，我10月份開了一張發(fā)票，沒做賬賬準備在11月做。但是11月這張發(fā)票跨月紅沖了，但報稅的時候這筆銷項稅正常申報上去了。老師11月應該怎做這筆銷項稅的賬呢？
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 15:46

#實務#

你好，沒關系的，你正常做一筆正數(shù)，一筆負數(shù)就好了，都做到11月份。

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老師您好，坐地鐵的普票能抵扣嗎？
小智老師 ??| 提問時間：11/08 15:46

#稅務#

您好！坐地鐵的普通發(fā)票通常不能用于增值稅抵扣，因為它不是增值稅專用發(fā)票。增值稅專用發(fā)票才能用于進項稅額的抵扣。

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老師，業(yè)務單位發(fā)票抬頭和稅號怎么填？對方給稅網(wǎng)老提示，未查到購買方稅號信息，請確認是否繼續(xù)開具
小智老師 ??| 提問時間：11/08 15:45

#實務#

開具發(fā)票時，業(yè)務單位的發(fā)票抬頭應填寫對方單位的全稱，稅號填寫對方單位的納稅人識別號。如果提示未查到購買方稅號信息，可能是稅號填寫錯誤或者稅務系統(tǒng)未更新對方信息。建議核對對方提供的稅號是否正確，或詢問對方確認稅號。如果稅號無誤，對方可能需要聯(lián)系稅務機關更新或核實其稅務信息。

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你好，公司研發(fā)費用材料要轉(zhuǎn)入管理費用～研發(fā)費用工資？如生產(chǎn)領料，借生產(chǎn)成本～基本生產(chǎn)成本～材料研發(fā)支出～費用化支出～材料貸：原材料結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用借：管理費用～研發(fā)費用～研發(fā)部工資貸：研發(fā)支出～費用化支出～材料這樣做分錄對？
apple老師 ??| 提問時間：11/08 15:44

#實務#

同學你好！領料時借：管理費用-研發(fā)費用貸：原材料領用人工時借：管理費用-研發(fā)費用貸：應付職工薪酬這樣做，就行，

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某服裝企業(yè)2018年某服裝企業(yè)2018年發(fā)生下列業(yè)務: (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元 (2)轉(zhuǎn)讓一項商標所有權，取得營業(yè)外收入60萬元; (3)收取當年讓渡資產(chǎn)使用權的專利實施許可費，取得其他是務收入10萬元 (4)全年銷售成本1000萬元;稅金及附加10萬元. (5)全年銷售費用500萬元其中含廣告費400;全年管理費用200萬元，其中含招待費80萬元，全年財務費用50萬元 (6)全年營業(yè)外支出40萬元，其中含通過政府部門對災區(qū)款20萬元，直接對私立小學捐款10萬元，違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元; (7)當年實際發(fā)放職工工資300萬元，當年職工福利支出總額為44.7萬元，撥繳工會經(jīng)費5萬元，職工教育經(jīng)費支出9萬元。計算:(1)該企業(yè)營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額: (2)該企業(yè)職工福利費、工會經(jīng)費和教育經(jīng)費的納說調(diào)整額3、計算廣告費和業(yè)務招待費；(4)該企業(yè)2018年應納稅所得額; 5、該企業(yè)2018年應納所得稅額生下列業(yè)務: (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元 (2)轉(zhuǎn)讓一項商標所有權，取得營業(yè)外收入60萬元; (3)收取當年讓渡資產(chǎn)使用權的專利實施許可費，取得其他
樸老師 ??| 提問時間：11/08 15:44

#實務#

同學你好問題不完整

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老師所得稅按季度交那我做10月份用預提所得稅嗎還是等季度的最后一個月一塊計提
小鎖老師 ??| 提問時間：11/08 15:44

#實務#

您好，這個的話是等季度的最后一個月，一塊計提的，這個是

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老師你好給客戶開3個點的增值稅專用發(fā)票不加收點數(shù)和給客戶開13個點的增值稅專用發(fā)票加10個點，對于客戶來說有區(qū)別不
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 15:44

#實務#

你好，嗯客戶的話可以抵扣的稅額是不一樣的。

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待處理財產(chǎn)損益期末在資產(chǎn)負債表中的哪個位置列式
文文老師 ??| 提問時間：11/08 15:44

#實務#

你好，通常在存貨中體現(xiàn)

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如何確認增值稅退稅金額的準確性？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:06

#會計實務#

確認增值稅退稅金額的準確性需要進行以下步驟： 1. 核對發(fā)票信息：首先，核對所有退稅申請所涉及的發(fā)票信息，包括發(fā)票號碼、開票日期、銷售方納稅人識別號、購買方納稅人識別號等，確保發(fā)票的真實性和合法性。 2. 核對退稅申請材料：仔細核對退稅申請材料，包括退稅申請表、發(fā)票復印件、退稅憑證等，確保材料的完整性和準確性。 3. 核對退稅計算公式：根據(jù)國家稅務部門的規(guī)定和相關法規(guī)，核對退稅計算公式，確保計算過程正確無誤。 4. 核對納稅申報表：如果退稅金額是根據(jù)納稅申報表計算的，需要核對納稅申報表的填寫是否準確，并與退稅申請材料進行對比。 5. 核對相關憑證和賬務：如果有相關的憑證和賬務，需要核對憑證和賬務的真實性和準確性，確保退稅金額的計算基礎正確無誤。 6. 審核退稅申請：對退稅申請進行審查和審核，確保退稅申請的合規(guī)性和合理性。 7. 審核退稅憑證：對退稅憑證進行審查和審核，確保退稅憑證的真實性和準確性。 8. 跟蹤退稅進度：及時跟蹤退稅申請的進度，確保退稅金額能夠及時返還。總之，確認增值稅退稅金額的準確性需要仔細核對相關的發(fā)票信息、退稅申請材料、退稅計算公式、納稅申報表、憑證和賬務，并進行審查和審核，以確保退稅金額的準確性。

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固定資產(chǎn)科目清理的目的是什么？（15字）
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:59

#會計實務#

固定資產(chǎn)科目清理的目的是確保資產(chǎn)賬面準確反映實際情況。

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融資租入固定資產(chǎn)是否需要計提折舊？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 08:46

#會計實務#

融資租入固定資產(chǎn)需要計提折舊。根據(jù)會計準則，融資租入固定資產(chǎn)是指企業(yè)通過融資租賃方式獲取的固定資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)所有權歸屬方的不同，分為融資租入固定資產(chǎn)和經(jīng)營租入固定資產(chǎn)。融資租入固定資產(chǎn)在租賃期間，歸租賃方所有，租賃方承擔了資產(chǎn)使用風險和經(jīng)營風險。根據(jù)會計準則的規(guī)定，企業(yè)應該按照資產(chǎn)的使用壽命和價值遞減原則計提折舊費用。即使是融資租入的固定資產(chǎn)，企業(yè)也應該按照資產(chǎn)的預計使用壽命計提折舊。折舊費用應該在每個會計期間按照合理的方法進行計算，并在財務報表中進行披露。需要注意的是，融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同中可能已經(jīng)包含了租金中的折舊費用，企業(yè)在確認折舊費用時應該注意避免重復計提折舊。同時，在租賃合同中還應該明確租賃期限、租金支付方式、租金的計算方法等相關信息，以確保折舊費用的準確計算和披露。

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企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出如何影響企業(yè)所得稅的計算？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:38

#會計實務#

在企業(yè)所得稅報表中，營業(yè)外支出是指與企業(yè)日常經(jīng)營活動無關的支出，如非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性損失等。營業(yè)外支出會影響企業(yè)所得稅的計算，具體影響方式如下： 1. 扣除影響：營業(yè)外支出在計算企業(yè)所得稅時可以扣除，即可以減少應納稅所得額。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出可以在計算應納稅所得額時予以扣除，減少納稅基數(shù)，從而減少納稅金額。 2. 稅前扣除：營業(yè)外支出在計算應納稅所得額時可以優(yōu)先于其他稅前扣除項目進行扣除。企業(yè)在計算應納稅所得額時，先扣除營業(yè)外支出，然后再扣除其他稅前扣除項目，如稅前捐贈、稅前準備金等。需要注意的是，營業(yè)外支出必須符合企業(yè)所得稅法的規(guī)定才能扣除，不能隨意將其他費用或損失列為營業(yè)外支出。同時，企業(yè)需要準確記錄和報告營業(yè)外支出的相關信息，以便稅務機關進行核查和審計。

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固定資產(chǎn)清理收到的錢的處理對財務報表有什么影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 08:36

#會計實務#

固定資產(chǎn)清理收到的錢通常指的是出售或報廢固定資產(chǎn)所獲得的收入。這種收入的處理對財務報表會產(chǎn)生以下影響： 1. 資產(chǎn)負債表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響資產(chǎn)負債表中的固定資產(chǎn)賬戶。如果固定資產(chǎn)以原值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少固定資產(chǎn)賬戶的余額。如果固定資產(chǎn)以凈值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少累計折舊賬戶的余額。 2. 損益表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響損益表中的其他收入賬戶。這筆收入將被列入其他收入項目中，增加公司的凈利潤。 3. 現(xiàn)金流量表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響現(xiàn)金流量表中的投資活動部分。如果是出售固定資產(chǎn)所獲得的收入，將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。總體來說，固定資產(chǎn)清理收到的錢會減少固定資產(chǎn)賬戶的余額，增加其他收入和凈利潤，同時將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。這些影響將反映在財務報表中，提供了對公司資產(chǎn)、負債、凈利潤和現(xiàn)金流量的準確反映。

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信用證的風險和控制措施有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:26

#會計實務#

信用證是國際貿(mào)易中常用的支付方式，但也存在一些風險。以下是信用證的風險和控制措施： 1. 信用風險：信用證的開證行可能無法履行付款義務，或者受益人無法履行交貨義務。為了減少信用風險，可以采取以下措施： - 選擇信譽良好、財務穩(wěn)定的開證行和受益人； - 對開證行進行信用評估，了解其財務狀況和聲譽； - 采用可靠的國際銀行作為付款行，以確保付款的安全性； - 定期監(jiān)控信用證的執(zhí)行情況，及時糾正問題。 2. 操作風險：信用證的操作可能存在錯誤或欺詐行為。為了減少操作風險，可以采取以下措施： - 仔細核對信用證的條款和要求，確保符合雙方的意愿； - 與買賣雙方進行充分的溝通和確認，避免誤解和誤操作； - 嚴格按照信用證的要求進行操作，確保文件的準確性； - 對涉及信用證操作的員工進行培訓，提高操作的準確性和專業(yè)性。 3. 法律風險：信用證的操作可能涉及國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)的適用。為了減少法律風險，可以采取以下措施： - 熟悉國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)，確保信用證操作的合法性； - 委托專業(yè)的律師或法律顧問進行法律咨詢和審核； - 對信用證的條款和要求進行嚴格解釋和執(zhí)行，以避免法律糾紛； - 定期了解和更新國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)的變化。總之，通過選擇可靠的開證行和受益人、嚴格操作信用證、進行風險評估和監(jiān)控，以及遵守相關法律和法規(guī)，可以有效降低信用證的風險。

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預付款是否會影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:24

#會計實務#

預付款通常不會直接影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務。增值稅是按照銷售額減去購買額計算的，預付款只是提前收到的款項，并不計入銷售額。然而，如果預付款是用于購買商品或服務的，那么在實際交付商品或服務時，企業(yè)需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。預付款的發(fā)票應在實際交付時開具，以確保納稅義務的準確性。此外，如果預付款是用于購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的，企業(yè)可以根據(jù)實際購買金額計算增值稅。預付款在購買時可以作為進項稅額進行抵扣。總之，預付款本身不會直接影響增值稅申報和納稅義務，但在實際交付商品或服務時，需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。同時，在購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)時，預付款可以作為進項稅額進行抵扣。

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記賬項目分類中的短期借款屬于哪一類？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:21

#會計實務#

短期借款屬于負債類記賬項目。在會計實務中，記賬項目可以分為資產(chǎn)類、負債類、所有者權益類、成本類、損益類等五大類。負債類記賬項目包括短期借款、長期借款、應付賬款、應付職工薪酬、應交稅費等。短期借款指的是企業(yè)在一年內(nèi)到期的借款，通常用于滿足企業(yè)短期資金需求。

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保險費用和運費在會計上屬于哪個類別的費用？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:14

#會計實務#

保險費用和運費在會計上屬于以下類別的費用： 1. 保險費用：保險費用屬于經(jīng)營費用類別。保險費用是企業(yè)為保護自身財產(chǎn)或承擔責任而支付給保險公司的費用。這些費用通常包括財產(chǎn)險、責任險、車險等各種保險費用。 2. 運費：運費屬于營業(yè)成本類別。運費是企業(yè)在產(chǎn)品銷售過程中為將產(chǎn)品從生產(chǎn)地運送到銷售地所支付的費用。這些費用通常包括貨運、物流、運輸工具租賃等費用。需要注意的是，具體的分類可能因企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)、會計準則等因素而有所不同。因此，在具體操作中，建議根據(jù)企業(yè)的實際情況和相關會計準則的規(guī)定來確定具體的分類。

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