免費(fèi)問答

某服裝企業(yè)2018年某服裝企業(yè)2018年發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元 (2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營業(yè)外收入60萬元; (3)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他是務(wù)收入10萬元 (4)全年銷售成本1000萬元;稅金及附加10萬元. (5)全年銷售費(fèi)用500萬元其中含廣告費(fèi)400;全年管理費(fèi)用200萬元，其中含招待費(fèi)80萬元，全年財務(wù)費(fèi)用50萬元 (6)全年?duì)I業(yè)外支出40萬元，其中含通過政府部門對災(zāi)區(qū)款20萬元，直接對私立小學(xué)捐款10萬元，違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元; (7)當(dāng)年實(shí)際發(fā)放職工工資300萬元，當(dāng)年職工福利支出總額為44.7萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)5萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)支出9萬元。 計(jì)算:(1)該企業(yè)營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額: (2)該企業(yè)職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)的納說調(diào)整額3、計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)；(4)該企業(yè)2018年應(yīng)納稅所得額; 5、該企業(yè)2018年應(yīng)納所得稅額生下列業(yè)務(wù): (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元 (2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營業(yè)外收入60萬元; (3)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他