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老師下午好，麻煩問一下開發(fā)成本-土地征用及拆遷補償費下面還有子科目手工帳記賬時怎么記賬呢
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 15:27

#實務#

你好，你這個是發(fā)生了什么業(yè)務呢？要有具體的業(yè)務，然后才能知道怎么做賬。

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給公司裝修辦公樓發(fā)生的工人工資和材料款都可以記入到長期待攤-裝修費嗎？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/08 15:26

#初級職稱#

公司裝修辦公樓的工人工資和材料費用通常可以計入資本支出，歸類于固定資產(chǎn)的“在建工程”賬戶。待裝修完成后，這部分費用會轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)-建筑物”賬戶，并按照固定資產(chǎn)的規(guī)定進行折舊。不過，具體會計處理還需參考企業(yè)所適用的會計準則或政策。

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老師，進項和銷項規(guī)格，數(shù)量必須一致？，普票，假如說我的進項票開的是丸子，我銷項開香腸這樣不行？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/08 15:25

#實務#

那個不行的，必須要一致，除非你確實加工了

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老師，購證件卡套分錄怎么做？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/08 15:25

#實務#

購買證件卡的會計分錄一般如下：借：管理費用（或者具體的費用科目）貸：銀行存款這樣的分錄反映了公司支付費用購買證件卡的財務活動。

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股東實繳后在哪里公示
堂堂老師 ??| 提問時間：11/08 15:25

#實務#

股東的實繳資本信息通常會在企業(yè)登記的工商行政管理部門進行公示。你可以通過當?shù)氐氖袌霰O(jiān)督管理局或者其官方網(wǎng)站的企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢相關(guān)信息。這樣既方便又能確保信息的準確性。

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未收到的發(fā)票未付款，怎么入賬
文文老師 ??| 提問時間：11/08 15:25

#稅務#

你好，有收到貨物嗎？

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老師，退休人員出來再打工取得得工資薪金的況下，個稅是按退休工資加新取得的工資薪金合并計算呢還是？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/08 15:25

#稅務#

那個只申報公司的工資，退休金部管

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老師，我們是做材料銷售的，前面2023年預估的安裝費預估了7300結(jié)果24年沖了75000這個現(xiàn)在怎么辦？是要更正年報嗎？還有折舊固定資產(chǎn)模塊和系統(tǒng)賬差13萬，也要沖，這個可影響要不要更正？
小智老師 ??| 提問時間：11/08 15:24

#實務#

對于安裝費預估錯誤的問題，如果差異較大影響了財務報表的公允展示，建議進行更正，并在年報中披露更正信息。至于折舊固定資產(chǎn)模塊和系統(tǒng)賬的差異，如果這13萬的差異會影響財務數(shù)據(jù)的準確性，也應當進行相應的調(diào)整和披露?？傊P(guān)鍵是確保財務報表的準確性和透明度。

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招待費餐費入賬需要什么憑證？
小智老師 ??| 提問時間：11/08 15:24

#實務#

招待費餐費入賬時，需要相關(guān)的發(fā)票作為憑證，通常是餐飲服務發(fā)票。此外，還應準備招待費用報銷單，報銷單上要有消費的具體事由、時間、地點及參與人員的名單。這樣既符合財務規(guī)范，也便于后期的審核和查詢。

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項目上的農(nóng)民工資新增人員，比如9月份有新增人員，這個受雇日期是不是就寫9月份的
小智老師 ??| 提問時間：11/08 15:24

#實務#

是的，如果農(nóng)民工是在9月份新增加入項目的，那么受雇日期應該填寫為9月份。這個日期反映的是員工開始為項目工作的具體時間。

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研發(fā)費用費用化是不是不能攤銷做了研發(fā)費用資本化支出才能攤銷呀？啥時候攤銷？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/08 15:24

#實務#

...

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剛成立的公司，想自己在河南稅務官網(wǎng)上進行稅務登記了，先從自然人客戶端注冊了，但到企業(yè)業(yè)務登錄時顯示：輸入的統(tǒng)一社會信用代碼或納稅人識別號錯誤，請重新輸入？咋回事？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/08 15:24

#稅務#

如果確認錄入的信息沒有錯就只有去大廳處理了

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如何打印學習內(nèi)容的講義
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/08 15:24

#稅務#

您好，是學習什么內(nèi)容了？

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老師，你好，我想要一份在建工程會計科目明細下的二級、三級科目解釋內(nèi)容？
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 15:24

#事業(yè)單位#

你好，學堂暫時沒有這個了。

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我司和另一個公司合作投資一個項目，甲乙雙方共同經(jīng)營，所產(chǎn)生的收益由雙方按投資比例享有。本項目實行獨立經(jīng)營，單獨建賬、核算，雙方有權(quán)查閱賬目收支情況，另一方應予以配合。如果項目運營出現(xiàn)虧損，由對方自行承擔由此引發(fā)的一切后果，我司不負連帶責任，并且對方保證我司至少5%/年的保底投資回報。我司的投資應該計入什么科目？
樸老師 ??| 提問時間：11/08 15:24

#實務#

在這種情況下，貴公司的投資可以考慮以下兩種處理方式及對應的科目：一、作為債權(quán)投資處理如果將該投資視為一種有保底回報且風險相對較低的投資，可以考慮計入 “其他應收款” 或 “債權(quán)投資” 等科目。優(yōu)點：會計處理相對簡單，按照約定的保底回報確認利息收入即可。在資產(chǎn)負債表中，體現(xiàn)為較為明確的債權(quán)資產(chǎn)，便于報表使用者理解公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。缺點：可能不能完全反映該投資的實際經(jīng)濟性質(zhì)，因為該投資實際上是參與了項目的運營，與單純的債權(quán)投資有所不同。二、作為長期股權(quán)投資處理（權(quán)益法核算）雖然貴公司對項目運營出現(xiàn)的虧損不負連帶責任，但由于雙方共同經(jīng)營且按投資比例享有收益，具有一定的權(quán)益性投資特征，可以考慮計入 “長期股權(quán)投資” 科目，并采用權(quán)益法進行核算。優(yōu)點：更符合該投資的經(jīng)濟實質(zhì)，能夠反映出貴公司在項目中的權(quán)益份額以及對項目收益的分享情況。可以根據(jù)項目的實際經(jīng)營情況調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值，使財務報表更能準確反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。缺點：會計處理相對復雜，需要對項目的凈利潤、其他綜合收益等進行持續(xù)的跟蹤和核算。由于該項目單獨建賬核算，可能在獲取項目財務信息方面存在一定的難度。

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老師好，請問公司購入手機一部，金額9600元，會計分錄要怎樣做
堂堂老師 ??| 提問時間：11/08 15:23

#實務#

你好！購買手機這筆支出，如果手機是作為固定資產(chǎn)使用的，可以借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”或“應付賬款”科目。金額就是9600元。如果手機是作為辦公消耗品，則應借記“管理費用”或相應的費用科目。

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是不是資本化支出如果是100萬形成無形資產(chǎn)100萬以后，賬上攤銷可以按照200萬攤銷
文文老師 ??| 提問時間：11/08 15:23

#實務#

賬上攤銷仍然按100萬，只是稅務上可按200萬加計扣除

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申報本月工資是，要扣除請假扣款嗎，還是直接按照基本工資報
堂堂老師 ??| 提問時間：11/08 15:22

#實務#

在申報工資時，應該扣除請假扣款，報告的應是實際發(fā)放的工資總額，這樣更符合稅務申報的準確性和合規(guī)性。

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計提工資按照個稅申報數(shù)據(jù)，但是實際發(fā)放的時候有時候比計提的多，有時候少，這個差額該怎么調(diào)整呢
小智老師 ??| 提問時間：11/08 15:22

#實務#

在會計處理中，如果實際工資發(fā)放與計提工資存在差額，應當在發(fā)放當月調(diào)整。如果實際發(fā)放多于計提金額，應增加工資費用，并相應增加應付職工薪酬；如果少于計提金額，則減少相應的工資費用和應付職工薪酬。這樣可以確保財務報表的準確性。

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用友u8報表公式設置的每個公式有詳細的教程嗎？包含現(xiàn)金流量自動取數(shù)
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 15:22

#財務軟件#

你好，學堂暫時沒有這個課程了。

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就是買了酒用來招待的，可以直接計入業(yè)務招待費吧
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 15:22

#實務#

你好，可以的，可以入業(yè)務招待費

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如何確認增值稅退稅金額的準確性？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:06

#會計實務#

確認增值稅退稅金額的準確性需要進行以下步驟： 1. 核對發(fā)票信息：首先，核對所有退稅申請所涉及的發(fā)票信息，包括發(fā)票號碼、開票日期、銷售方納稅人識別號、購買方納稅人識別號等，確保發(fā)票的真實性和合法性。 2. 核對退稅申請材料：仔細核對退稅申請材料，包括退稅申請表、發(fā)票復印件、退稅憑證等，確保材料的完整性和準確性。 3. 核對退稅計算公式：根據(jù)國家稅務部門的規(guī)定和相關(guān)法規(guī)，核對退稅計算公式，確保計算過程正確無誤。 4. 核對納稅申報表：如果退稅金額是根據(jù)納稅申報表計算的，需要核對納稅申報表的填寫是否準確，并與退稅申請材料進行對比。 5. 核對相關(guān)憑證和賬務：如果有相關(guān)的憑證和賬務，需要核對憑證和賬務的真實性和準確性，確保退稅金額的計算基礎正確無誤。 6. 審核退稅申請：對退稅申請進行審查和審核，確保退稅申請的合規(guī)性和合理性。 7. 審核退稅憑證：對退稅憑證進行審查和審核，確保退稅憑證的真實性和準確性。 8. 跟蹤退稅進度：及時跟蹤退稅申請的進度，確保退稅金額能夠及時返還。總之，確認增值稅退稅金額的準確性需要仔細核對相關(guān)的發(fā)票信息、退稅申請材料、退稅計算公式、納稅申報表、憑證和賬務，并進行審查和審核，以確保退稅金額的準確性。

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固定資產(chǎn)科目清理的目的是什么？（15字）
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:59

#會計實務#

固定資產(chǎn)科目清理的目的是確保資產(chǎn)賬面準確反映實際情況。

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融資租入固定資產(chǎn)是否需要計提折舊？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 08:46

#會計實務#

融資租入固定資產(chǎn)需要計提折舊。根據(jù)會計準則，融資租入固定資產(chǎn)是指企業(yè)通過融資租賃方式獲取的固定資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)所有權(quán)歸屬方的不同，分為融資租入固定資產(chǎn)和經(jīng)營租入固定資產(chǎn)。融資租入固定資產(chǎn)在租賃期間，歸租賃方所有，租賃方承擔了資產(chǎn)使用風險和經(jīng)營風險。根據(jù)會計準則的規(guī)定，企業(yè)應該按照資產(chǎn)的使用壽命和價值遞減原則計提折舊費用。即使是融資租入的固定資產(chǎn)，企業(yè)也應該按照資產(chǎn)的預計使用壽命計提折舊。折舊費用應該在每個會計期間按照合理的方法進行計算，并在財務報表中進行披露。需要注意的是，融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同中可能已經(jīng)包含了租金中的折舊費用，企業(yè)在確認折舊費用時應該注意避免重復計提折舊。同時，在租賃合同中還應該明確租賃期限、租金支付方式、租金的計算方法等相關(guān)信息，以確保折舊費用的準確計算和披露。

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企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出如何影響企業(yè)所得稅的計算？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:38

#會計實務#

在企業(yè)所得稅報表中，營業(yè)外支出是指與企業(yè)日常經(jīng)營活動無關(guān)的支出，如非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性損失等。營業(yè)外支出會影響企業(yè)所得稅的計算，具體影響方式如下： 1. 扣除影響：營業(yè)外支出在計算企業(yè)所得稅時可以扣除，即可以減少應納稅所得額。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出可以在計算應納稅所得額時予以扣除，減少納稅基數(shù)，從而減少納稅金額。 2. 稅前扣除：營業(yè)外支出在計算應納稅所得額時可以優(yōu)先于其他稅前扣除項目進行扣除。企業(yè)在計算應納稅所得額時，先扣除營業(yè)外支出，然后再扣除其他稅前扣除項目，如稅前捐贈、稅前準備金等。需要注意的是，營業(yè)外支出必須符合企業(yè)所得稅法的規(guī)定才能扣除，不能隨意將其他費用或損失列為營業(yè)外支出。同時，企業(yè)需要準確記錄和報告營業(yè)外支出的相關(guān)信息，以便稅務機關(guān)進行核查和審計。

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固定資產(chǎn)清理收到的錢的處理對財務報表有什么影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 08:36

#會計實務#

固定資產(chǎn)清理收到的錢通常指的是出售或報廢固定資產(chǎn)所獲得的收入。這種收入的處理對財務報表會產(chǎn)生以下影響： 1. 資產(chǎn)負債表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響資產(chǎn)負債表中的固定資產(chǎn)賬戶。如果固定資產(chǎn)以原值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少固定資產(chǎn)賬戶的余額。如果固定資產(chǎn)以凈值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少累計折舊賬戶的余額。 2. 損益表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響損益表中的其他收入賬戶。這筆收入將被列入其他收入項目中，增加公司的凈利潤。 3. 現(xiàn)金流量表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響現(xiàn)金流量表中的投資活動部分。如果是出售固定資產(chǎn)所獲得的收入，將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。總體來說，固定資產(chǎn)清理收到的錢會減少固定資產(chǎn)賬戶的余額，增加其他收入和凈利潤，同時將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。這些影響將反映在財務報表中，提供了對公司資產(chǎn)、負債、凈利潤和現(xiàn)金流量的準確反映。

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信用證的風險和控制措施有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:26

#會計實務#

信用證是國際貿(mào)易中常用的支付方式，但也存在一些風險。以下是信用證的風險和控制措施： 1. 信用風險：信用證的開證行可能無法履行付款義務，或者受益人無法履行交貨義務。為了減少信用風險，可以采取以下措施： - 選擇信譽良好、財務穩(wěn)定的開證行和受益人； - 對開證行進行信用評估，了解其財務狀況和聲譽； - 采用可靠的國際銀行作為付款行，以確保付款的安全性； - 定期監(jiān)控信用證的執(zhí)行情況，及時糾正問題。 2. 操作風險：信用證的操作可能存在錯誤或欺詐行為。為了減少操作風險，可以采取以下措施： - 仔細核對信用證的條款和要求，確保符合雙方的意愿； - 與買賣雙方進行充分的溝通和確認，避免誤解和誤操作； - 嚴格按照信用證的要求進行操作，確保文件的準確性； - 對涉及信用證操作的員工進行培訓，提高操作的準確性和專業(yè)性。 3. 法律風險：信用證的操作可能涉及國際貿(mào)易法律和相關(guān)法規(guī)的適用。為了減少法律風險，可以采取以下措施： - 熟悉國際貿(mào)易法律和相關(guān)法規(guī)，確保信用證操作的合法性； - 委托專業(yè)的律師或法律顧問進行法律咨詢和審核； - 對信用證的條款和要求進行嚴格解釋和執(zhí)行，以避免法律糾紛； - 定期了解和更新國際貿(mào)易法律和相關(guān)法規(guī)的變化。總之，通過選擇可靠的開證行和受益人、嚴格操作信用證、進行風險評估和監(jiān)控，以及遵守相關(guān)法律和法規(guī)，可以有效降低信用證的風險。

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預付款是否會影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:24

#會計實務#

預付款通常不會直接影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務。增值稅是按照銷售額減去購買額計算的，預付款只是提前收到的款項，并不計入銷售額。然而，如果預付款是用于購買商品或服務的，那么在實際交付商品或服務時，企業(yè)需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。預付款的發(fā)票應在實際交付時開具，以確保納稅義務的準確性。此外，如果預付款是用于購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的，企業(yè)可以根據(jù)實際購買金額計算增值稅。預付款在購買時可以作為進項稅額進行抵扣。總之，預付款本身不會直接影響增值稅申報和納稅義務，但在實際交付商品或服務時，需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。同時，在購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)時，預付款可以作為進項稅額進行抵扣。

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記賬項目分類中的短期借款屬于哪一類？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:21

#會計實務#

短期借款屬于負債類記賬項目。在會計實務中，記賬項目可以分為資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類等五大類。負債類記賬項目包括短期借款、長期借款、應付賬款、應付職工薪酬、應交稅費等。短期借款指的是企業(yè)在一年內(nèi)到期的借款，通常用于滿足企業(yè)短期資金需求。

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保險費用和運費在會計上屬于哪個類別的費用？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:14

#會計實務#

保險費用和運費在會計上屬于以下類別的費用： 1. 保險費用：保險費用屬于經(jīng)營費用類別。保險費用是企業(yè)為保護自身財產(chǎn)或承擔責任而支付給保險公司的費用。這些費用通常包括財產(chǎn)險、責任險、車險等各種保險費用。 2. 運費：運費屬于營業(yè)成本類別。運費是企業(yè)在產(chǎn)品銷售過程中為將產(chǎn)品從生產(chǎn)地運送到銷售地所支付的費用。這些費用通常包括貨運、物流、運輸工具租賃等費用。需要注意的是，具體的分類可能因企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)、會計準則等因素而有所不同。因此，在具體操作中，建議根據(jù)企業(yè)的實際情況和相關(guān)會計準則的規(guī)定來確定具體的分類。

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