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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

開發(fā)票，肥料，大類選什么
堂堂老師 ??| 提問時間：11/06 16:42

#實務#

開具肥料的發(fā)票時，可以選擇“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料”這一大類。具體的稅率和分類號碼可能根據(jù)具體的肥料類型（如化肥、有機肥等）而有所不同，可以根據(jù)產(chǎn)品的具體情況來確定。

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老師，我公司簽訂視頻制作協(xié)議，支付給對方費用，需要申報繳納印花稅嗎？最接近承攬合同，按報酬的萬分之3申報印花
文文老師 ??| 提問時間：11/06 16:41

#實務#

承攬合同，按報酬的萬分之3申報印花，可以的

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你好，老師，9月份提交的補繳社保，10月份進行的扣繳，9月份社保公司部分的正常計提的，補繳個人的部分忘記添加在工資表里了，這種怎么處理
堂堂老師 ??| 提問時間：11/06 16:41

#實務#

你好！這種情況可以在下個月的工資表中進行調(diào)整，將忘記添加的個人社保補繳部分加入到工資表中，并在相應的工資條中進行說明，確保員工明白這部分費用的來源和性質(zhì)。同時，確保會計分錄正確反映這一調(diào)整，以保證財務數(shù)據(jù)的準確性。

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老師您好，23年員工工資薪金調(diào)整后，現(xiàn)在需要補交企業(yè)所得稅，請問現(xiàn)在需要補交企業(yè)所得稅需要怎么去修改之前報表
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 16:40

#實務#

你好，說的是財務報表嗎？這個是修改期初數(shù)就可以了。補稅會計分錄借:以前年度損益調(diào)整貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整實際補繳企業(yè)所得稅時：借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅貸:銀行存款報表調(diào)整： 1.調(diào)整本年度資產(chǎn)負債表“應交稅費”、“盈余公積”、“未分配利潤”項目的年初數(shù) 2.調(diào)整本年度利潤分配表“年初未分配利潤”項目的金額

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老師：請問一下2023年漏報的收入（漏做賬了，有開票））可以補報到2024年10月嗎？謝謝！
文文老師 ??| 提問時間：11/06 16:40

#實務#

需要更正23年度申報表

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老師，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓名下的果園的經(jīng)營權(quán)之后每年收取的承包費用入主營業(yè)務收入嗎？對應的生物資產(chǎn)固定資產(chǎn)的折舊進哪個科目呢？
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 16:40

#實務#

你好，你可以計入其他業(yè)務收入。如果營業(yè)范圍有這個你就做主營業(yè)務收入也行的。

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我公司是便民市場，市場收取的商鋪租戶的取暖費，怎么入賬，入賬科目怎么寫
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 16:39

#實務#

你好，這個借銀行存款，貸其他業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅。

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老師，我們公司工業(yè)企業(yè)，用的思方的ERP 在成本的這塊的取數(shù)上，不太懂您這邊有啥方法？
文文老師 ??| 提問時間：11/06 16:38

#實務#

你好，對方一般會留下操作手冊，也提供咨詢解答服務。最好問下對方。每個公司軟件都不一樣的

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北京的社?；鶖?shù)是多少呀
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/06 16:37

#實務#

2024年北京市社?；鶖?shù)的上限和下限分別為：養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工傷保險、職工基本醫(yī)療保險（含生育）月繳費基數(shù)上限：35283元。養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工傷保險、職工基本醫(yī)療保險（含生育）月繳費基數(shù)下限：6821元。此外，對于機關(guān)事業(yè)單位職工基本養(yǎng)老保險，月繳費基數(shù)上限同樣為35283元，但月繳費基數(shù)下限為7057元。以上信息僅供參考，如需了解更多關(guān)于北京社?；鶖?shù)的信息，建議訪問北京市人力資源和社會保障局官網(wǎng)或咨詢當?shù)厣绫２块T。

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公司自己的廠房大修費用攤銷年限為多少年？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/06 16:37

#實務#

公司自己的廠房大修費用攤銷年限為3年

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老師：員工餐費，需要開發(fā)票嗎？
文文老師 ??| 提問時間：11/06 16:36

#實務#

員工餐費，需要開發(fā)票

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一般納稅人建筑公司，這個月還沒有報10月的稅，是不是11月還不能開票
樸老師 ??| 提問時間：11/06 16:36

#實務#

同學你好上報匯總了就可以開

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老師，我公司是便民市場，市場收取的商鋪租戶的取暖費，怎么入賬，入賬科目怎么寫
小鎖老師 ??| 提問時間：11/06 16:36

#實務#

您好，這個你們不是還要繳納給暖氣公司嗎，還是說你們中間有好處了

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你好老師，我想咨詢一下這個楊木的收購價格一般在多少合適啊
樸老師 ??| 提問時間：11/06 16:32

#實務#

同學你好這個得看當?shù)貎r格

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期末調(diào)匯，需要增加預收賬款科目，怎么操作
樸老師 ??| 提問時間：11/06 16:32

#實務#

同學你好是什么版本的軟件

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老師，付貨款時候少付了600元，這600是由于加工損耗供應商承擔，所以抵扣了600元的貨款，現(xiàn)在賬上有600的不平，這個600元的憑證應該怎么寫啊
廖君老師 ??| 提問時間：11/06 16:32

#實務#

您好，沖減這個供應商提代的貨物或服務的成本，相當于打折賣給我們借：原材料等（負）貸：應付賬款（負）

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2023年開了一張發(fā)票，借：管理費用-技術(shù)開發(fā)50000，貸：應付賬款50000 。2024年發(fā)現(xiàn)開票信息有誤，把2023年開的這張發(fā)票紅沖了，又重新開了一張藍字發(fā)票。那對紅沖發(fā)票是借管理費用-技術(shù)開發(fā) -50000，貸：應付賬款 -50000，再對藍字發(fā)票這樣做賬借管理費用-技術(shù)開發(fā) 50000，貸：應付賬款 50000，這樣處理是否正確？
樸老師 ??| 提問時間：11/06 16:32

#實務#

這樣處理不完全正確。如果 2023 年的發(fā)票在 2024 年紅沖并重新開具，一般情況下，2024 年紅沖發(fā)票的分錄為：借：應付賬款 50000 貸：以前年度損益調(diào)整 -50000 因為管理費用屬于損益類科目，涉及到以前年度的調(diào)整不應直接沖減當年的管理費用。對于重新開具的藍字發(fā)票，分錄為：借：以前年度損益調(diào)整 50000 貸：應付賬款 50000 如果調(diào)整涉及所得稅，還需要考慮所得稅的影響。同時，在進行上述賬務處理后，還應當在財務報表附注中對該事項進行適當披露。

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哪位老師精通金蝶軟件，不明白的請勿接
堂堂老師 ??| 提問時間：11/06 16:31

#實務#

你好！關(guān)于金蝶軟件的使用問題，可以直接告訴我你遇到的具體問題或者需要幫助的功能，我會盡力為你解答。

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老師，關(guān)于車輛報廢的問題咨詢
文文老師 ??| 提問時間：11/06 16:31

#實務#

你好，具體問題是什么呢？

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社保的計提和繳納跟個人所得稅計提代扣代繳分錄一樣嗎？怎么做分錄
樸老師 ??| 提問時間：11/06 16:30

#實務#

您好，1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

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請問今年在海南省注冊新公司，有什么關(guān)于稅收方面的優(yōu)惠政策不
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/06 16:30

#實務#

在海南省注冊新公司，可以享受以下稅收方面的優(yōu)惠政策：企業(yè)所得稅優(yōu)惠：對注冊在海南自由貿(mào)易港并實質(zhì)性運營的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。這些鼓勵類產(chǎn)業(yè)包括旅游業(yè)、現(xiàn)代服務業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等，具體以《海南自由貿(mào)易港鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄》為準。對于總機構(gòu)設(shè)在海南自由貿(mào)易港的符合條件的企業(yè)，僅就其設(shè)在海南自由貿(mào)易港的總機構(gòu)和分支機構(gòu)的所得，適用15%稅率。對總機構(gòu)設(shè)在海南自由貿(mào)易港以外的企業(yè)，僅就其設(shè)在海南自由貿(mào)易港內(nèi)符合條件的分支機構(gòu)的所得，適用15%稅率。個人所得稅優(yōu)惠：對一個納稅年度內(nèi)在海南自由貿(mào)易港累計居住滿183天的個人，其取得來源于海南自由貿(mào)易港范圍內(nèi)的綜合所得和經(jīng)營所得，按照3%、10%、15%三檔超額累進稅率征收個人所得稅。零關(guān)稅政策：建設(shè)全島封關(guān)運作的海關(guān)監(jiān)管特殊區(qū)域，實行以“零關(guān)稅”為基本特征的制度。這意味著海南企業(yè)進口原材料、原輔料、自用生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備等，可能享受免關(guān)稅待遇。特定行業(yè)扶持政策：對在海南自由貿(mào)易港設(shè)立的旅游業(yè)、現(xiàn)代服務業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)，其2025年前新增境外直接投資取得的所得，免征企業(yè)所得稅。小微企業(yè)和個體工商戶稅費優(yōu)惠：符合條件的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅，小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅，個體工商戶應納稅所得不超過100萬元部分個人所得稅減半征收等。

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無形資產(chǎn)攤銷會計準則適用于那些具有確定使用壽命的無形資產(chǎn)，如專利、商標、版權(quán)等。
周老師 ??| 提問時間：12/03 10:39

#會計實務#

是的，無形資產(chǎn)攤銷會計準則適用于那些具有確定使用壽命的無形資產(chǎn)，如專利、商標、版權(quán)等。根據(jù)會計準則，這些無形資產(chǎn)應當在其使用壽命內(nèi)進行攤銷，以反映其價值的遞減。攤銷的目的是將無形資產(chǎn)的成本在其使用壽命內(nèi)逐年分攤到企業(yè)的損益表上，以體現(xiàn)其對企業(yè)經(jīng)營活動的貢獻和價值消耗。具體的攤銷方法可以根據(jù)實際情況選擇，常見的方法有直線攤銷法和加速攤銷法。無形資產(chǎn)攤銷的核算過程應當符合會計準則的要求，并進行相應的會計記錄和披露。

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利息匯兌損益是如何影響利潤表的？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 10:36

#會計實務#

利息匯兌損益是指由于匯率變動而導致的外幣貸款利息支出的波動。它會影響利潤表的利息費用項目。具體來說，如果一個公司有外幣貸款，并且貸款利率是固定的，但是本幣與外幣之間的匯率發(fā)生變動，就會導致貸款利息支出的金額發(fā)生變化。這種變化會在利潤表中體現(xiàn)為利息費用的增減。當本幣貶值時，外幣貸款利息支出將增加，導致利息費用增加，從而減少利潤。反之，當本幣升值時，外幣貸款利息支出將減少，導致利息費用減少，從而增加利潤。利息匯兌損益在利潤表中通常作為非經(jīng)營性項目進行披露，以便與正常的經(jīng)營活動相關(guān)的利息費用進行區(qū)分。它會在利潤表的底部顯示為“利息匯兌損益”或類似的項目。需要注意的是，利息匯兌損益只是一種會計調(diào)整，它不會對公司的經(jīng)營活動產(chǎn)生實質(zhì)性影響，只是由于匯率變動而導致的會計上的波動。

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個人所得稅C表申報流程中的第二步是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 10:25

#會計實務#

個人所得稅C表申報流程中的第二步是填寫納稅人基本信息。在填寫C表時，納稅人需提供個人身份信息、職業(yè)信息、家庭狀況等相關(guān)信息。這些信息會影響個人所得稅的計算和申報。填寫完基本信息后，納稅人需要仔細核對所填寫的信息是否準確無誤。

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什么是污水廠固定資產(chǎn)的折舊方法？
李老師 ??| 提問時間：12/03 10:21

#會計實務#

污水廠固定資產(chǎn)的折舊方法通常使用直線折舊法或年限總和法。 1. 直線折舊法：這是最常見的折舊方法之一，也是最簡單的方法。按照該方法，固定資產(chǎn)的折舊費用在其使用壽命內(nèi)是固定的，每年折舊費用相等。計算公式為：折舊費用 = (資產(chǎn)原值 - 殘值) / 使用壽命。 2. 年限總和法：該方法將固定資產(chǎn)的使用壽命分成若干年份，每年折舊費用不同。通常，固定資產(chǎn)在開始使用時折舊費用較高，然后逐年遞減。計算公式為：折舊費用 = (資產(chǎn)原值 - 殘值) × 當年折舊率。在選擇折舊方法時，需要考慮資產(chǎn)的性質(zhì)、使用壽命、殘值以及公司的會計政策等因素。一般來說，直線折舊法比較簡單，適用于大部分固定資產(chǎn)。年限總和法適用于某些特殊情況，如某些設(shè)備在開始使用時折舊較快。

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購買理財產(chǎn)品的收益應如何進行會計分錄？
周老師 ??| 提問時間：12/03 10:07

#會計實務#

購買理財產(chǎn)品的收益應根據(jù)具體情況進行會計分錄，以下是一般情況下的分錄示例： 1. 購買理財產(chǎn)品時，假設(shè)使用現(xiàn)金支付：借：理財產(chǎn)品貸：現(xiàn)金 2. 收到理財產(chǎn)品的利息或分紅：借：現(xiàn)金（或應收利息/應收分紅）貸：理財產(chǎn)品收益 3. 理財產(chǎn)品到期或出售時：借：現(xiàn)金（或應收本金）貸：理財產(chǎn)品貸：理財產(chǎn)品收益（或差異） 4. 理財產(chǎn)品贖回或提前解約時，可能會產(chǎn)生手續(xù)費或贖回差價：借：現(xiàn)金（或應收本金）借：手續(xù)費（或贖回差價）貸：理財產(chǎn)品請注意，以上僅為一般情況下的會計分錄示例，具體分錄應根據(jù)實際情況和會計準則進行調(diào)整和確認。建議在進行會計處理前，咨詢專業(yè)會計師或財務專家的意見。

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期間費用暫估入賬會計分錄的借貸方向如何確定？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:56

#會計實務#

期間費用暫估入賬的會計分錄的借貸方向是根據(jù)費用的性質(zhì)來確定的。一般情況下，期間費用暫估入賬的會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是應付賬款或其他相關(guān)的費用科目。具體來說，如果期間費用是指已經(jīng)發(fā)生但尚未支付的費用，如水電費、房租等，則會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是應付賬款。如果期間費用是指已經(jīng)發(fā)生但尚未確認具體金額的費用，如年終獎、福利費等，則會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是相關(guān)的費用科目。需要注意的是，期間費用暫估入賬是一種估計性會計處理，最終需要根據(jù)實際發(fā)生的費用來進行調(diào)整，以確保會計記錄的準確性。

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計提折舊的賬務處理工作量法是指根據(jù)資產(chǎn)的預計使用壽命和殘值，按照固定的比例計提折舊費用。請問，計提折舊的賬務處理工作量法適用于哪些類型的資產(chǎn)？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:56

#會計實務#

計提折舊的賬務處理工作量法適用于以下類型的資產(chǎn)： 1. 固定資產(chǎn)：如房屋、機器設(shè)備、車輛等。 2. 投資性房地產(chǎn)：包括出租房產(chǎn)、商業(yè)用途的物業(yè)等。 3. 無形資產(chǎn)：如專利權(quán)、商標權(quán)、軟件等。 4. 長期待攤費用：如廣告費用、研發(fā)費用等。需要注意的是，不同類型的資產(chǎn)可能有不同的計提折舊方法和期限，具體應根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和相關(guān)會計準則來確定。

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如何根據(jù)財務報表中的數(shù)據(jù)計算應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:50

#會計實務#

應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)是衡量企業(yè)應付賬款支付速度的指標，可以通過以下公式計算：應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 / (應付賬款 / (營業(yè)成本 / 365)) 其中，應付賬款是財務報表中的數(shù)據(jù)，營業(yè)成本也可以從財務報表中找到。首先，從財務報表中找到應付賬款和營業(yè)成本的數(shù)值。然后，將應付賬款除以營業(yè)成本，得到一個比率。最后，將這個比率除以365，再將結(jié)果除以365，得到應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的數(shù)值。舉例說明：假設(shè)財務報表中的應付賬款為100,000，營業(yè)成本為500,000。應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根據(jù)財務報表中的數(shù)據(jù)計算出的應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為5天。

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工商銀行資產(chǎn)負債表中，哪些項目屬于資產(chǎn)類別？
李老師 ??| 提問時間：12/03 09:49

#會計實務#

在工商銀行的資產(chǎn)負債表中，以下項目屬于資產(chǎn)類別： 1. 現(xiàn)金及存放中央銀行款項：包括工商銀行持有的現(xiàn)金、存放在中央銀行的款項，如存款準備金等。 2. 存放同業(yè)款項：指工商銀行向其他金融機構(gòu)存放的款項。 3. 貴金屬：指工商銀行持有的金、銀等貴金屬。 4. 拆出資金：指工商銀行向其他金融機構(gòu)拆出的資金。 5. 貸款及墊款：指工商銀行向客戶發(fā)放的貸款及墊款。 6. 應收利息：指工商銀行應收的利息。 7. 可供出售金融資產(chǎn)：指工商銀行持有的可供出售的金融資產(chǎn)，如股票、債券等。 8. 持有至到期投資：指工商銀行持有至到期的投資，如債券等。 9. 長期股權(quán)投資：指工商銀行持有的長期股權(quán)投資。 10. 固定資產(chǎn)：指工商銀行擁有并用于經(jīng)營的固定資產(chǎn)，如房屋、設(shè)備等。 11. 無形資產(chǎn)：指工商銀行擁有但無形的資產(chǎn)，如商譽、專利權(quán)等。 12. 其他資產(chǎn)：指工商銀行持有的其他資產(chǎn)，如預付款項、待攤費用等。以上是工商銀行資產(chǎn)負債表中常見的資產(chǎn)類別，具體的項目可能因公司情況而有所不同。

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