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老師，匯算清繳退稅，是直接申請退好，還是暫不辦理，下次抵減好？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：05/28 14:28

#實務#

如果預計本年度交稅，就以后季度抵減

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老師，公司上年度職工人數(shù)26人，沒有殘疾人，上年單位在職職工年平均工資12萬，那本期減免費額怎么計算？
郭老師 ??| 提問時間：06/05 15:44

#實務#

你好，這個不需要繳納的，因為你人數(shù)30人以內(nèi)。所以減免也是0。

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老師是不是購入的固定資產(chǎn)可以一次性記入費用，但不可以一次性提折舊？
東老師 ??| 提問時間：05/22 16:46

#實務#

對，這個是在賬上作為固定資產(chǎn)按月計提折舊的。

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新公司劃分籌建期的作用是什么？籌建期前后做賬各方面有什么區(qū)別？
小菲老師 ??| 提問時間：05/27 11:17

#實務#

同學，你好企業(yè)雖然已經(jīng)注冊登記，但是尚未投入生產(chǎn)經(jīng)營的期間，我們稱之為企業(yè)籌建期（或籌建期間）。籌建期間的開辦費，可以直接計入“管理費用”，通過“管理費用——開辦費”科目核算，待企業(yè)投入生產(chǎn)時，可以將其一次轉(zhuǎn)入當期損益。

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老師我想問下把認證的發(fā)票4月份紅沖了，然后5月份收到了開具的紅字發(fā)票和正確的發(fā)票，申報5月份稅款的時候，是不是要進項稅額轉(zhuǎn)出？填到附表二，紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額？
東老師 ??| 提問時間：06/04 14:29

#實務#

對，就是在這里面做轉(zhuǎn)出的。

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請問老師，公司上個月拿的營業(yè)執(zhí)照，5月10幾號開的基本戶，目前預計幾個月內(nèi)一直處于研發(fā)階段，年底才會生產(chǎn)。那籌建期間的開辦費從哪個時間開始算？是開戶之前算籌建期間還是企業(yè)成立后前三個月都算？
微微老師 ??| 提問時間：05/31 15:31

#實務#

您好，籌建期是企業(yè)取得第一筆收入才結(jié)束的。

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出納和財務崗位，個別函數(shù)，數(shù)據(jù)透視表 VLOOKUP用的多么？
小菲老師 ??| 提問時間：05/27 12:50

#實務#

同學，你好用得不對

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請問，公司給員工發(fā)的過年開門紅包，是寄到"管理費用-福利費"嗎？同時這個是要算個稅的吧？
微微老師 ??| 提問時間：06/04 15:35

#實務#

你好，是的，記入管理費用福利費，需要計算個稅

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年底分紅的分錄怎么做？
venus老師 ??| 提問時間：06/04 17:22

#實務#

你好借：利潤分配—未分配利潤，貸：利潤分配—應付股利借：利潤分配—應付股利，貸：應付股利借：應付股利，貸：銀行存款

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專票合同金額30000，收對方10個點，所以公戶收30000，額外收3000，對嗎？合同金額和公戶收款必須一致對嗎？
冉老師 ??| 提問時間：06/05 11:30

#實務#

你好，同學是的，是這樣的，同學

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老師，我們租的是別人的廠房，原租金比如是6萬，我們裝了空調(diào)，發(fā)票是開給我們的，我們裝空調(diào)的錢用來抵房租，這種具體，票，款應該操作呢
王雁鳴老師 ??| 提問時間：06/01 16:25

#實務#

同不你好，這種票直接記入固定資產(chǎn)，后續(xù)與房東結(jié)算時抵了就行了。

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老師，個體戶核定征收的，名下可以做車嗎？
謝謝老師 ??| 提問時間：06/01 21:44

#實務#

您好同學，這個是可以的哦

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公司購買銀行短期理財分錄咋做
宋生老師 ??| 提問時間：06/04 18:36

#實務#

你好！這個借交易性金融資產(chǎn)等貸銀行存款

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去年的代開電子發(fā)票還能沖紅嗎
郭老師 ??| 提問時間：06/06 09:30

#實務#

可以的，可以紅沖的。

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老師這種發(fā)票能抵扣9%的進項稅么
微微老師 ??| 提問時間：06/04 17:19

#實務#

您好，這個是不可以的呢。

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老師，請問倉儲持有成本如何分攤到呆滯品里面去？按金額還是按體積或者面積
廖君老師 ??| 提問時間：06/05 23:14

#實務#

您好，倉儲按面積，租賃費也是按面積算的

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老師，去年有一份普票稅號有誤，現(xiàn)在紅沖又開了正確的，帳務上怎么處理呢
東老師 ??| 提問時間：06/05 17:16

#實務#

你好，賬上做一筆負數(shù)的，再做一筆正式的會計分錄就行。

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企業(yè)注銷賬上其他應付款很多能直接用其他應付款沖銷未分配利潤嘛？
東老師 ??| 提問時間：06/05 17:13

#實務#

你好，肯定是不能這么隨便沖銷的。

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老師，請問個體戶開票沒有進項要怎么做賬啊
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/05 16:32

#實務#

哪怕是取得收據(jù)都得做成本賬

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企業(yè)是先計提社保還是計提工資呀？這個計提社保和工資分錄怎么做??？感覺每次都是做錯的
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/05 16:32

#實務#

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司部分社保和公積金借：管理費用-社保費-各項社保，公積金貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅借：應付職工薪酬——工資貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）應交稅費——應交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）其他應付款—社保，公積金（個人部分）貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款

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老師，收到上年度多繳的增值稅和附加稅退稅怎么做賬，謝謝
宋生老師 ??| 提問時間：06/05 18:54

#實務#

你好！這個你應該先更正去年的申報，然后把去年多交的部分在去年計入其他應收款然后現(xiàn)在收回來。借，銀行存款貸其他應收款。

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比較分析在會計實務中的作用是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 10:39

#會計實務#

比較分析在會計實務中起著非常重要的作用。它是一種通過比較不同會計期間或不同企業(yè)之間的財務數(shù)據(jù)，來評估企業(yè)財務狀況和經(jīng)營績效的方法。具體來說，比較分析可以幫助會計師和企業(yè)管理者從多個角度來評估企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營績效，包括但不限于以下幾個方面： 1. 時期比較：通過比較不同會計期間的財務數(shù)據(jù)，可以評估企業(yè)在不同時間內(nèi)的財務狀況和經(jīng)營績效的變化。這有助于發(fā)現(xiàn)企業(yè)的財務趨勢和變化，以及可能存在的問題和機會。 2. 行業(yè)比較：通過比較同行業(yè)內(nèi)不同企業(yè)的財務數(shù)據(jù)，可以評估企業(yè)在行業(yè)中的競爭地位和相對優(yōu)勢。這有助于發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營績效、財務結(jié)構(gòu)和盈利能力等方面的優(yōu)勢和劣勢，以及可能存在的改進空間。 3. 標準比較：通過比較企業(yè)的財務數(shù)據(jù)與行業(yè)標準或內(nèi)部預期目標進行對比，可以評估企業(yè)在特定方面的表現(xiàn)是否符合預期或達到目標。這有助于發(fā)現(xiàn)企業(yè)在財務管理、成本控制和利潤增長等方面的問題和改進點。 4. 同類企業(yè)比較：通過比較同類企業(yè)的財務數(shù)據(jù)，可以評估企業(yè)在市場競爭中的地位和相對優(yōu)勢。這有助于發(fā)現(xiàn)企業(yè)在市場份額、銷售增長和市場定位等方面的優(yōu)勢和劣勢，以及可能存在的發(fā)展機會。通過比較分析，會計師和企業(yè)管理者可以更全面地了解企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營績效，發(fā)現(xiàn)問題和機會，制定相應的改進措施和戰(zhàn)略決策，以提高企業(yè)的財務健康和經(jīng)營績效。

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利息匯兌損益是如何影響利潤表的？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 10:36

#會計實務#

利息匯兌損益是指由于匯率變動而導致的外幣貸款利息支出的波動。它會影響利潤表的利息費用項目。具體來說，如果一個公司有外幣貸款，并且貸款利率是固定的，但是本幣與外幣之間的匯率發(fā)生變動，就會導致貸款利息支出的金額發(fā)生變化。這種變化會在利潤表中體現(xiàn)為利息費用的增減。當本幣貶值時，外幣貸款利息支出將增加，導致利息費用增加，從而減少利潤。反之，當本幣升值時，外幣貸款利息支出將減少，導致利息費用減少，從而增加利潤。利息匯兌損益在利潤表中通常作為非經(jīng)營性項目進行披露，以便與正常的經(jīng)營活動相關(guān)的利息費用進行區(qū)分。它會在利潤表的底部顯示為“利息匯兌損益”或類似的項目。需要注意的是，利息匯兌損益只是一種會計調(diào)整，它不會對公司的經(jīng)營活動產(chǎn)生實質(zhì)性影響，只是由于匯率變動而導致的會計上的波動。

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個人所得稅C表申報流程中的第二步是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 10:25

#會計實務#

個人所得稅C表申報流程中的第二步是填寫納稅人基本信息。在填寫C表時，納稅人需提供個人身份信息、職業(yè)信息、家庭狀況等相關(guān)信息。這些信息會影響個人所得稅的計算和申報。填寫完基本信息后，納稅人需要仔細核對所填寫的信息是否準確無誤。

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什么是污水廠固定資產(chǎn)的折舊方法？
李老師 ??| 提問時間：12/03 10:21

#會計實務#

污水廠固定資產(chǎn)的折舊方法通常使用直線折舊法或年限總和法。 1. 直線折舊法：這是最常見的折舊方法之一，也是最簡單的方法。按照該方法，固定資產(chǎn)的折舊費用在其使用壽命內(nèi)是固定的，每年折舊費用相等。計算公式為：折舊費用 = (資產(chǎn)原值 - 殘值) / 使用壽命。 2. 年限總和法：該方法將固定資產(chǎn)的使用壽命分成若干年份，每年折舊費用不同。通常，固定資產(chǎn)在開始使用時折舊費用較高，然后逐年遞減。計算公式為：折舊費用 = (資產(chǎn)原值 - 殘值) × 當年折舊率。在選擇折舊方法時，需要考慮資產(chǎn)的性質(zhì)、使用壽命、殘值以及公司的會計政策等因素。一般來說，直線折舊法比較簡單，適用于大部分固定資產(chǎn)。年限總和法適用于某些特殊情況，如某些設備在開始使用時折舊較快。

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購買理財產(chǎn)品的收益應如何進行會計分錄？
周老師 ??| 提問時間：12/03 10:07

#會計實務#

購買理財產(chǎn)品的收益應根據(jù)具體情況進行會計分錄，以下是一般情況下的分錄示例： 1. 購買理財產(chǎn)品時，假設使用現(xiàn)金支付：借：理財產(chǎn)品貸：現(xiàn)金 2. 收到理財產(chǎn)品的利息或分紅：借：現(xiàn)金（或應收利息/應收分紅）貸：理財產(chǎn)品收益 3. 理財產(chǎn)品到期或出售時：借：現(xiàn)金（或應收本金）貸：理財產(chǎn)品貸：理財產(chǎn)品收益（或差異） 4. 理財產(chǎn)品贖回或提前解約時，可能會產(chǎn)生手續(xù)費或贖回差價：借：現(xiàn)金（或應收本金）借：手續(xù)費（或贖回差價）貸：理財產(chǎn)品請注意，以上僅為一般情況下的會計分錄示例，具體分錄應根據(jù)實際情況和會計準則進行調(diào)整和確認。建議在進行會計處理前，咨詢專業(yè)會計師或財務專家的意見。

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期間費用暫估入賬會計分錄的借貸方向如何確定？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:56

#會計實務#

期間費用暫估入賬的會計分錄的借貸方向是根據(jù)費用的性質(zhì)來確定的。一般情況下，期間費用暫估入賬的會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是應付賬款或其他相關(guān)的費用科目。具體來說，如果期間費用是指已經(jīng)發(fā)生但尚未支付的費用，如水電費、房租等，則會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是應付賬款。如果期間費用是指已經(jīng)發(fā)生但尚未確認具體金額的費用，如年終獎、福利費等，則會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是相關(guān)的費用科目。需要注意的是，期間費用暫估入賬是一種估計性會計處理，最終需要根據(jù)實際發(fā)生的費用來進行調(diào)整，以確保會計記錄的準確性。

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計提折舊的賬務處理工作量法是指根據(jù)資產(chǎn)的預計使用壽命和殘值，按照固定的比例計提折舊費用。請問，計提折舊的賬務處理工作量法適用于哪些類型的資產(chǎn)？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:56

#會計實務#

計提折舊的賬務處理工作量法適用于以下類型的資產(chǎn)： 1. 固定資產(chǎn)：如房屋、機器設備、車輛等。 2. 投資性房地產(chǎn)：包括出租房產(chǎn)、商業(yè)用途的物業(yè)等。 3. 無形資產(chǎn)：如專利權(quán)、商標權(quán)、軟件等。 4. 長期待攤費用：如廣告費用、研發(fā)費用等。需要注意的是，不同類型的資產(chǎn)可能有不同的計提折舊方法和期限，具體應根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和相關(guān)會計準則來確定。

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如何根據(jù)財務報表中的數(shù)據(jù)計算應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:50

#會計實務#

應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)是衡量企業(yè)應付賬款支付速度的指標，可以通過以下公式計算：應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 / (應付賬款 / (營業(yè)成本 / 365)) 其中，應付賬款是財務報表中的數(shù)據(jù)，營業(yè)成本也可以從財務報表中找到。首先，從財務報表中找到應付賬款和營業(yè)成本的數(shù)值。然后，將應付賬款除以營業(yè)成本，得到一個比率。最后，將這個比率除以365，再將結(jié)果除以365，得到應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的數(shù)值。舉例說明：假設財務報表中的應付賬款為100,000，營業(yè)成本為500,000。應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根據(jù)財務報表中的數(shù)據(jù)計算出的應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為5天。

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工商銀行資產(chǎn)負債表中，哪些項目屬于資產(chǎn)類別？
李老師 ??| 提問時間：12/03 09:49

#會計實務#

在工商銀行的資產(chǎn)負債表中，以下項目屬于資產(chǎn)類別： 1. 現(xiàn)金及存放中央銀行款項：包括工商銀行持有的現(xiàn)金、存放在中央銀行的款項，如存款準備金等。 2. 存放同業(yè)款項：指工商銀行向其他金融機構(gòu)存放的款項。 3. 貴金屬：指工商銀行持有的金、銀等貴金屬。 4. 拆出資金：指工商銀行向其他金融機構(gòu)拆出的資金。 5. 貸款及墊款：指工商銀行向客戶發(fā)放的貸款及墊款。 6. 應收利息：指工商銀行應收的利息。 7. 可供出售金融資產(chǎn)：指工商銀行持有的可供出售的金融資產(chǎn)，如股票、債券等。 8. 持有至到期投資：指工商銀行持有至到期的投資，如債券等。 9. 長期股權(quán)投資：指工商銀行持有的長期股權(quán)投資。 10. 固定資產(chǎn)：指工商銀行擁有并用于經(jīng)營的固定資產(chǎn)，如房屋、設備等。 11. 無形資產(chǎn)：指工商銀行擁有但無形的資產(chǎn)，如商譽、專利權(quán)等。 12. 其他資產(chǎn)：指工商銀行持有的其他資產(chǎn)，如預付款項、待攤費用等。以上是工商銀行資產(chǎn)負債表中常見的資產(chǎn)類別，具體的項目可能因公司情況而有所不同。

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