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企業(yè)是先計提社保還是計提工資呀？這個計提社保和工資分錄怎么做??？感覺每次都是做錯的
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1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）
???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
06/05 16:35
84784948 
06/05 16:39
計提工資的時候是計提包括個人部分的社保還是不包括呢？
家權(quán)老師 
06/05 16:45
計提工資的時候是計提包括個人部分的社保
84784948
06/05 16:53
那計提工資的時候貸方就一個應(yīng)付職工薪酬工資這個科目嗎？
家權(quán)老師
06/05 16:55
是的，就是那個樣子的。發(fā)放工資時扣個人部分社保
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