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老師,不應(yīng)該是減半征收嗎?
郭老師
??|
提問時間:05/15 16:35
#稅務(wù)師#
個稅沒有減半的。你說的是印花稅吧,印花稅可以減半。
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為什么不是2820-150后乘以1.0523
薛薛老師
??|
提問時間:06/08 08:24
#稅務(wù)師#
尊敬的學(xué)員您好!沒看到問題呢?
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這題解析 沒看懂 不明白
羅雯老師
??|
提問時間:06/06 08:15
#稅務(wù)師#
你好 ,答案解析比較清楚呢,請問具體是哪里不了解呢?
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老師,這題業(yè)務(wù)一的消費(fèi)稅,為啥要*2000/10000,2000是哪里來的
一鳴老師
??|
提問時間:05/16 17:18
#稅務(wù)師#
1噸等于2000斤的哈。每斤是0.5元
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老師,公司前20年拿的土地有幾戶房子,現(xiàn)在給房主的補(bǔ)償,我公司可以稅前一次性扣除嗎?
郭老師
??|
提問時間:06/07 10:33
#稅務(wù)師#
可以的,可以補(bǔ)上的。
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1、專有技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)的印花稅稅目?稅率是多少?
鄒老師
??|
提問時間:12/13 10:01
#稅務(wù)師#
你好,專有技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)的印花稅稅目是:產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù) 稅率是萬分之3
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問一下租賃收入用多少的稅率?
青老師
??|
提問時間:10/20 15:54
#稅務(wù)師#
個人租賃所得按5%來報增值稅的
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在稅務(wù)師楊老師的課程中 外購、自產(chǎn)和委托加工用于集體福利在企業(yè)所得稅中不視同銷售 外購、自產(chǎn)和委托加工用于職工個人福利在企業(yè)所得稅中視同銷售,不明白為什么呢?我個人覺得,用于集體福利和職工個人福利性質(zhì)是一樣的
稅法老師
??|
提問時間:09/02 15:51
#稅務(wù)師#
集體福利是企業(yè)內(nèi)部設(shè)置的供職工使用的食堂、浴室、理發(fā)室、宿舍、幼兒園等福利設(shè)施及其設(shè)備、物品。 職工個人福利,是以各種形式發(fā)放給職工個人的物品。 用于集體福利,仍舊是在企業(yè)內(nèi)部,所有權(quán)沒有發(fā)生轉(zhuǎn)移,所以企業(yè)所得稅上不視同銷售 用于職工個人,所有權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移,企業(yè)所得稅上要視同銷售
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家里4姐妹,但是其中3個都沒有申報工資的,那我的是不是贍養(yǎng)老人這里可以專項(xiàng)扣除2000呢
青老師
??|
提問時間:10/11 15:29
#稅務(wù)師#
你好; 贍養(yǎng)老人;非獨(dú)生子女的; 每人最多1000哈
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題目中:契稅17.5萬元(能提供契稅完稅憑證),不應(yīng)該準(zhǔn)予作為“與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)稅金”予以扣除嗎?
立峰老師
??|
提問時間:10/05 22:51
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好 準(zhǔn)予作為與轉(zhuǎn)讓房地稅有關(guān)的稅金扣除。
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未分配利潤可以全額轉(zhuǎn)實(shí)收資本嗎?還是只能計(jì)提未分配利潤10%盈余公積在轉(zhuǎn)實(shí)收資本。如何交稅
易 老師
??|
提問時間:08/09 19:02
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,都可以轉(zhuǎn)實(shí)收資本的,交20%的個稅
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老師你好,麻煩解釋解釋為什么第八題煙絲加工需要繳納消費(fèi)稅,第九題黃酒加工料酒就什么稅都不用繳納呢
王超老師
??|
提問時間:06/28 11:18
#稅務(wù)師#
你好,可以把問題完整的列出來嗎 如果我無法回答,其他老師也可以看到的
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老師,這個題怎么做的,完全不會
小默老師
??|
提問時間:09/09 17:10
#稅務(wù)師#
你好同學(xué) 1.稿酬預(yù)扣個稅=20*(1-20%)*70%*20%*10000 2.2021年應(yīng)交個稅=(20*(1-20%)*70%+9-1.2-6)*10000*10%-2520
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老師:購買債券為什么花1000萬能買到1250萬的債券呢?
金金老師
??|
提問時間:06/07 21:05
#稅務(wù)師#
您好,是這樣的,因?yàn)槲磥砥陂g這個債券可能價值會下降,所以現(xiàn)在買的時候也比較便宜
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為什么這里材料成本的計(jì)算公式要乘以(1-10%)?運(yùn)費(fèi)5萬元不用換算呈不含稅金額嗎?
一鳴老師
??|
提問時間:12/12 16:33
#稅務(wù)師#
乘以(1-10%)是因?yàn)?,可以按采購成本?jì)算抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)稅。
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我想問下 這進(jìn)項(xiàng)稅不是可以直接抵扣? 為什么要做轉(zhuǎn)出 ?還有解析里面 為什么要分兩年抵扣?
廖君老師
??|
提問時間:04/02 22:59
#稅務(wù)師#
您好,出題老師考慮了這個政策,其實(shí)不適用了 因?yàn)?年抵,現(xiàn)在一次性抵了,要先進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來一半 大部分情況下進(jìn)項(xiàng)稅額允許─次性扣除,所以不需要分兩年抵扣. 根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財稅〔2016〕 36號)和《不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣暫行辦法》(國家稅務(wù)總局公告2016年第15號)相關(guān)規(guī)定,增值稅一般納稅人2016年5月1日后取得并在會計(jì)制度上按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)以及2016年5月1日后發(fā)生的不動產(chǎn)在建工程,其進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)分2年從銷項(xiàng)稅額中抵扣,第一年抵扣比例為60%,第二年抵扣比例為40%. 所以只有營改增之新購的不動產(chǎn),才按兩年抵扣.
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老師,這道題扣除項(xiàng)目金額咋算的啊,能分析一下繳納土地增值稅的步驟嗎。
范老師
??|
提問時間:10/09 08:51
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 1.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售新建房,準(zhǔn)予按照(為取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開發(fā)成本)×20%進(jìn)行加計(jì)扣除。由題目可知,取得土地使用權(quán)所支付的金額=2600萬元,開發(fā)成本=5000萬元,開發(fā)費(fèi)用=608萬元,從事房地產(chǎn)開發(fā)的企業(yè)可加計(jì)扣除20%費(fèi)用=(2600+5000)×20%=1520(萬元),所以,可扣除的項(xiàng)目金額合計(jì)=2600+5000+608+80+1520=9808(萬元)。 2.土地增值稅第一步應(yīng)先確定增值額,然后用增值額計(jì)算增值率,通過增值率確認(rèn)稅率,和速算扣除系數(shù),最后計(jì)算出稅額即可。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)玉米生產(chǎn)白酒,為什么可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅率是13%?不是應(yīng)該(購買價格+價外補(bǔ)貼10%)乘以10%稅率嗎?為什么也沒有加上價位補(bǔ)貼? 什么情況下可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅率是(購買價+價外補(bǔ)貼)×10%?
張老師
??|
提問時間:11/04 07:37
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因?yàn)檫@里是屬于核定扣除,需要按著核定扣除的方法計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額的。 如果不屬于核定扣除的范圍是可以用(購買價+價外補(bǔ)貼)×10%計(jì)算的。 祝您學(xué)習(xí)愉快! 翻譯 搜索 復(fù)制
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甲公司2021年9月15日與乙公司簽訂合同,合同約定甲公司應(yīng)在2022年2月向乙公司交付w產(chǎn)品300萬件,每件產(chǎn)品售價5萬元。若雙方違約,則需支付違約金200萬元。合同簽訂后,甲公司預(yù)計(jì)需購入原材料1150萬元,后續(xù)加工成本為530萬元,每件產(chǎn)品發(fā)生銷售稅費(fèi)0.2元,如何計(jì)算甲公司應(yīng)該確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的的金額
周老師
??|
提問時間:11/12 10:09
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不執(zhí)行合同損失=違約金200 執(zhí)行合同損失=1150+530-(5*300-0.2*300)=240 因此企業(yè)會選擇不執(zhí)行合同,按照違約金200確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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什么情況下用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,會計(jì)賬務(wù)處理如何處理? 轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅如何計(jì)算?會計(jì)賬務(wù)處理如何處理?
范老師
??|
提問時間:11/13 14:52
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額:一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。如實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額 未認(rèn)證的發(fā)票可以計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額中,認(rèn)證后,再由應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證稅額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)中 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額:一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)取得上述抵扣憑證時,借記應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,貸記相關(guān)科目;實(shí)際通過認(rèn)證,并申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時,借記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)專欄,貸記應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目。 轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅用(賣價-買價)/(1+增值稅稅率)作為銷售額即可,會計(jì)分錄是: 借:投資收益 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)應(yīng)交增值稅 或相反 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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對于投資后投資雙方內(nèi)部交易產(chǎn)生的固定資產(chǎn),為什么未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤隨著固定資產(chǎn)計(jì)提折舊而逐步轉(zhuǎn)回
張老師
??|
提問時間:02/18 23:25
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因?yàn)槟前磧?nèi)部售價計(jì)提折舊的,等于是按內(nèi)部售價消耗固定資產(chǎn)了,跟前面按內(nèi)部售價結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本就算是實(shí)現(xiàn)未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益一個道理。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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當(dāng)月進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件的組成計(jì)算價格,為什么也要算當(dāng)期不得免征和抵扣的稅額抵減額?
王超老師
??|
提問時間:09/29 09:43
#稅務(wù)師#
你好 因?yàn)檫M(jìn)口料件一般是免稅的,你如果不計(jì)算,相當(dāng)于是稅務(wù)局還要倒貼稅款給你們的
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公司為減少投資風(fēng)險,讓投資項(xiàng)目管理和參與人員共擔(dān)風(fēng)險,公司讓這些人員給公司繳納保證金,按實(shí)際投資收益和損失讓這些人員承擔(dān)同比例收益和損失,那給這些人員發(fā)放的收益和損失怎么納稅啊?是計(jì)入工資總額繳納個稅嗎?
金金老師
??|
提問時間:08/15 20:47
#稅務(wù)師#
...
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老師,我們企業(yè)的房產(chǎn)入賬時間是2001年,不動產(chǎn)證今年才出來,那取得的時間是寫不動產(chǎn)證上的時間還是寫入賬時間?
何江何老師
??|
提問時間:11/24 21:20
#稅務(wù)師#
你好,同學(xué),房地產(chǎn)的入賬時間肯定是按實(shí)際入賬時間算,因?yàn)榉慨a(chǎn)證拿來晚是很正常的。
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小規(guī)模納稅人月度小于十萬不用交納增值稅這個政策失效了沒
艷子老師
??|
提問時間:09/25 11:19
#稅務(wù)師#
您好, 沒有,要到2027年才會失效
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老師,您好!想請教紙質(zhì)進(jìn)項(xiàng)票丟失,要怎樣處理?
一鳴老師
??|
提問時間:11/24 08:54
#稅務(wù)師#
《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺等事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2020年第1號)規(guī)定,納稅人同時丟失已開具增值稅專用發(fā)票或機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),可憑加蓋銷售方發(fā)票專用章的相應(yīng)發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件,作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。
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以舊換新,是否需要做收入?會計(jì)和稅法的規(guī)定有哪一些?具體的政策依據(jù)又是哪一些?
歲月靜好老師
??|
提問時間:08/26 13:40
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好: 以舊換新業(yè)務(wù)在會計(jì)和稅法上都需要確認(rèn)收入。 在會計(jì)處理上,以舊換新銷售商品應(yīng)當(dāng)按照銷售商品收入確認(rèn)條件確認(rèn)收入,回收的商品作為購進(jìn)商品處理。 在稅法方面,增值稅和企業(yè)所得稅都有相關(guān)規(guī)定: 增值稅:采取以舊換新方式銷售貨物,應(yīng)按新貨物的同期銷售價格確定銷售額,不得扣減舊貨物的收購價格。但金銀首飾以舊換新業(yè)務(wù),可以按銷售方實(shí)際收取的不含增值稅的全部價款征收增值稅。 政策依據(jù):《增值稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則。 企業(yè)所得稅:銷售商品應(yīng)當(dāng)按照銷售商品收入確認(rèn)條件確認(rèn)收入,回收的商品作為購進(jìn)商品處理。 政策依據(jù):《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例。 總之,以舊換新業(yè)務(wù)在會計(jì)和稅法上都要確認(rèn)收入,只是在增值稅處理上,對于金銀首飾和其他貨物有所區(qū)別。
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老師,我們是制造型研發(fā)企業(yè), 我們平時銷售設(shè)備,安裝人員出差的費(fèi)用,計(jì)入銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)-銷售嗎? 如果是銷售出去的設(shè)備,需要維修, 我們售后出差的費(fèi)用,計(jì)入 銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)-售后? 這兩個科目這樣可以嗎
劉倩老師
??|
提問時間:08/23 09:50
#稅務(wù)師#
你好!是的,可以的了。
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經(jīng)濟(jì)普涉及工資這幾列根據(jù)賬上的數(shù)據(jù)怎么填
艷子老師
??|
提問時間:03/17 16:28
#稅務(wù)師#
您好, 按應(yīng)發(fā)的工資來填的
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2024年的貸款利息費(fèi)用,和平時公賬的利息收入,需不需要銀行開票,不開票有什么后果?
宋生老師
??|
提問時間:11/06 11:46
#稅務(wù)師#
你好,這個不開票的話,你不能稅前扣除。
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