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老師，公變私是什么意思
郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 18:19

#CPA#

你好，公轉(zhuǎn)私吧，公戶轉(zhuǎn)私人賬戶。

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老師您好，審計(jì)人員在審計(jì)國有融資擔(dān)保公司時(shí)，發(fā)現(xiàn)公司在按保費(fèi)收入提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金同時(shí)，又用財(cái)政補(bǔ)助資金計(jì)提了未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，這個(gè)問題怎么定性？
樸老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 17:34

#CPA#

這個(gè)問題可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行定性：一、違規(guī)使用財(cái)政補(bǔ)助資金財(cái)政補(bǔ)助資金通常有明確的用途規(guī)定和管理要求。如果沒有明確規(guī)定可以用于計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，那么公司使用財(cái)政補(bǔ)助資金進(jìn)行此項(xiàng)操作屬于違規(guī)使用財(cái)政補(bǔ)助資金。 1. 定性依據(jù)： - 財(cái)政補(bǔ)助資金的下達(dá)文件及相關(guān)管理辦法，一般會明確資金的使用范圍和用途限制。 - 《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)財(cái)務(wù)制度對于財(cái)政補(bǔ)助資金的核算和使用也有一定規(guī)范。 2. 可能產(chǎn)生的影響： - 可能導(dǎo)致財(cái)政資金被濫用，未能按照既定的政策目標(biāo)和用途發(fā)揮作用。 - 影響企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，使企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果不能真實(shí)反映實(shí)際業(yè)務(wù)情況。二、會計(jì)核算不規(guī)范 1. 定性依據(jù)： - 《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》中對于未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金的計(jì)提有明確的規(guī)定，通常應(yīng)基于保費(fèi)收入等業(yè)務(wù)相關(guān)因素進(jìn)行計(jì)提。同時(shí)，財(cái)政補(bǔ)助資金的核算也應(yīng)遵循相應(yīng)的準(zhǔn)則和規(guī)范，不應(yīng)隨意與準(zhǔn)備金的計(jì)提混同。 - 國有融資擔(dān)保公司可能還有相關(guān)的行業(yè)監(jiān)管規(guī)定和財(cái)務(wù)管理制度，對準(zhǔn)備金的計(jì)提和財(cái)政資金的使用有具體要求。 2. 可能產(chǎn)生的影響： - 會計(jì)核算不規(guī)范會降低企業(yè)財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量，影響投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者對企業(yè)的判斷和決策。 - 可能面臨審計(jì)調(diào)整、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及監(jiān)管部門的處罰。總體而言，該問題既涉及財(cái)政資金的合規(guī)使用，也涉及企業(yè)會計(jì)核算的規(guī)范性，需要引起重視并進(jìn)行整改，確保企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、準(zhǔn)確地反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。

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淘寶店給客戶開發(fā)票，然后開票金額季度末一次性由法人轉(zhuǎn)入公司賬戶，那每個(gè)月做賬的時(shí)候掛的應(yīng)收賬款要做明細(xì)嗎？
于老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 17:21

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：需要做應(yīng)收賬款的明細(xì)。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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老師，有個(gè)算是金融領(lǐng)域的問題。。有些金融機(jī)構(gòu)的“做市”行為用于增加流動(dòng)性，那這個(gè)動(dòng)作更具體一點(diǎn)的做法（請簡單舉例說一下就好）是什么？
宋生老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 16:53

#CPA#

你好，就是你想要，他可以隨時(shí)賣給你，你想賣，他可以收

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老師，銀行短信費(fèi)、對公賬戶維護(hù)費(fèi)、結(jié)算卡年費(fèi)應(yīng)該記入哪個(gè)科目？
小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 16:50

#CPA#

你好，這種的話都是和銀行賬戶相關(guān)的，可以統(tǒng)一作為財(cái)務(wù)費(fèi)用的手續(xù)費(fèi)支出

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您好老師，請問紙質(zhì)承兌能不能轉(zhuǎn)給個(gè)人
樸老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 16:39

#CPA#

同學(xué)你好這個(gè)不可以的

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建筑企業(yè)，收到餐票專票可以抵扣嗎
apple老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 16:34

#CPA#

同學(xué)你好，餐票不能抵扣，

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現(xiàn)金流量表“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”期初余額與本期余額是相等的嗎？
樸老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 16:17

#CPA#

現(xiàn)金流量表 “期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額” 的期初余額與本期余額一般情況下不相等。期初余額是上期期末的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額，隨著企業(yè)在本期經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的進(jìn)行，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物會發(fā)生流入和流出，從而導(dǎo)致期末余額發(fā)生變化。例如，企業(yè)在本期銷售商品收到現(xiàn)金、支付采購貨款、取得借款等，這些都會影響現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的余額，使其與期初余額不同。只有在企業(yè)本期沒有任何現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出，即企業(yè)的現(xiàn)金狀況完全沒有變化的情況下，期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額才可能與期初余額相等，但這種情況在實(shí)際經(jīng)營中比較少見。

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你好，老師，請問：我們有個(gè)簡易計(jì)稅的項(xiàng)目，把勞務(wù)分包給了一個(gè)勞務(wù)公司，現(xiàn)在收到一張3%的專票和一張1%的普票，這筆業(yè)務(wù)我怎么做分錄呢？
樸老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 16:11

#CPA#

專票的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到成本都做成本

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聯(lián)營企業(yè)：對經(jīng)營決策能影響但不能制定（重大影響）共同經(jīng)營：沒有單獨(dú)主體的合作經(jīng)營合營企業(yè)：能夠共同控制的合作子公司：可控老師，我這么理解區(qū)分它們對嗎？
宋生老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 16:07

#CPA#

你好，其實(shí)這個(gè)子公司的話也分很多種。是不是全資子公司還是只占很小的股份？

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老師，收據(jù)大寫那伍佰萬元大寫，伍佰萬后邊拾，萬，仟，佰，拾，元，角，分前邊填零么都是，還是打叉呢后邊這些單位前邊
家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 16:02

#CPA#

圈里邊畫個(gè)叉就行了哈

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請問一下老師，我們是一般納稅人，9月底收到專票，10月才付款，我9月可以不做賬，10月申報(bào)前專票不勾選，在10月付款了，直接在10月份做費(fèi)用，11月申報(bào)前再勾選抵扣可以嗎
郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 15:32

#CPA#

可以的，可以這么做的。

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境外企業(yè)向境內(nèi)銷售取得收入的，判斷增值稅是否由境內(nèi)購買方代扣時(shí)，境外企業(yè)在境內(nèi)設(shè)立的“機(jī)構(gòu)場所”包括哪些含義？設(shè)立的境內(nèi)子公司算機(jī)構(gòu)場所嗎
于老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 15:16

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：境外企業(yè)在境內(nèi)設(shè)立的“機(jī)構(gòu)場所”是指該企業(yè)為了開展業(yè)務(wù)活動(dòng)而在境內(nèi)設(shè)立的各種固定營業(yè)地點(diǎn)或設(shè)施。設(shè)立的境內(nèi)子公司不被視為該境外企業(yè)的機(jī)構(gòu)場所，而是獨(dú)立的法人實(shí)體。但是，如果境外企業(yè)直接在境內(nèi)設(shè)立了分公司、辦事處等非獨(dú)立法人實(shí)體，則這些可以被認(rèn)定為機(jī)構(gòu)場所。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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您好老師，甲公司給乙公司承擔(dān)一張63萬，乙已經(jīng)收到紙質(zhì)承兌，里面有我20萬，求我怎么拿出來這20萬繳稅最少，或者說直接就不能開票，乙和我都是一般納稅人戶，求解
郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 15:16

#CPA#

你好，這是你個(gè)人的收入嗎？

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應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？詳細(xì)分錄
郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 15:16

#CPA#

你好，這個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn)，繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅貸銀行存款。

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你好，我想問一下小規(guī)模，做商鋪?zhàn)赓U的，租金結(jié)轉(zhuǎn)是怎么做呀，多個(gè)店鋪不同租期，應(yīng)該怎么按月結(jié)轉(zhuǎn)呀
樸老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 14:40

#CPA#

租金收入應(yīng)按照合同約定的租賃期限和租金支付方式進(jìn)行確認(rèn)。如果租金是按月支付的，那么在每月末應(yīng)確認(rèn)當(dāng)月的租金收入；如果租金是按季度、半年或年度支付的，那么應(yīng)在相應(yīng)的期間內(nèi)按照直線法或其他合理的方法分?jǐn)偞_認(rèn)租金收入。

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老師，小規(guī)模季報(bào)是先9月份計(jì)提印花稅、所得稅還是先填寫報(bào)表
劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 14:36

#CPA#

您好，先計(jì)提，再填報(bào)表的

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老師我這題寫的對嗎
張老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 14:35

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：甲公司借：固定資產(chǎn)85 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）80*13%=10.4 　　壞賬準(zhǔn)備10 　　貸：應(yīng)收賬款100 　　投資收益5.4 乙公司借：固定資產(chǎn)清理80 累計(jì)折舊40 　　貸：120 借：應(yīng)付賬款100 　　貸：固定資產(chǎn)清理80 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10.4 　　　　其他收益9.6 祝您學(xué)習(xí)愉快！

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老師我想問一下這題怎么寫
趙老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 14:17

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：甲公司借：固定資產(chǎn)85 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）80*13%=10.4 　　壞賬準(zhǔn)備10 　　貸：應(yīng)收賬款100 　　投資收益5.4 乙公司借：固定資產(chǎn)清理80 累計(jì)折舊40 　　貸：120 借：應(yīng)付賬款100 　　貸：固定資產(chǎn)清理80 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10.4 　　　　其他收益9.6 祝您學(xué)習(xí)愉快！

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部門團(tuán)隊(duì)現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，需要申報(bào)個(gè)稅嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 10:20

#CPA#

需要分配到人后再申報(bào)個(gè)稅

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20年度的應(yīng)納稅所得的怎么查看
郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 10:19

#CPA#

是企業(yè)所得稅的嗎？

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您好老師單位的安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金是企業(yè)給你員工的還是工人要繳費(fèi)的是企業(yè)給與員工的錢是嗎？如果沒有風(fēng)險(xiǎn)就用該給這部分錢是嗎
郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 10:17

#CPA#

不是員工繳納的企業(yè)交的企業(yè)以其法人或合伙人名義將本企業(yè)資金專戶存儲，用于本企業(yè)生產(chǎn)安全事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)和善后處理的專項(xiàng)資金

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您好老師單位的安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金是企業(yè)給你員工的還是工人要繳費(fèi)的
樸老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 10:16

#CPA#

安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金的情況不能一概而論。一般來說，不應(yīng)該是工人繳費(fèi)。安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金通常是企業(yè)為強(qiáng)化安全生產(chǎn)管理、落實(shí)安全責(zé)任而設(shè)立的一種激勵(lì)約束機(jī)制。主要目的是促使企業(yè)各級管理人員和員工更加重視安全生產(chǎn)工作。在正規(guī)的管理模式下，企業(yè)自身承擔(dān)安全生產(chǎn)投入和管理的主體責(zé)任，不應(yīng)該要求工人繳納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金。如果企業(yè)要求工人繳費(fèi)作為安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金，這種做法是不合理且可能違反相關(guān)法律法規(guī)。例如，一些企業(yè)會根據(jù)員工的安全績效表現(xiàn)，在一定時(shí)期后以獎(jiǎng)勵(lì)的形式將安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金返還給員工，以激勵(lì)員工積極參與安全管理，提高安全意識。但這種抵押金是由企業(yè)提供資金來源，而不是由員工繳費(fèi)。

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就是給別人的中介費(fèi)用給我們公司介紹業(yè)務(wù) 然后給的一點(diǎn)費(fèi)用這種開票對方要給我們公司開什么類型的發(fā)票呢
宋生老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 09:54

#CPA#

你好，對方開信息服務(wù)費(fèi)就好了。

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我們公司做了項(xiàng)目甲方不給錢跟法院執(zhí)行的50萬后期業(yè)也不給甲方開票這個(gè)貸方計(jì)入什么科目了
郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 09:42

#CPA#

主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi) 無票收入

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預(yù)繳增值稅，在繳納增值稅前，結(jié)轉(zhuǎn)的詳細(xì)分錄？
宋生老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 09:19

#CPA#

你好，這個(gè)只需要借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)繳增值稅，貸銀行存款。

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老師，你好。請問保安服務(wù)需要征收印花稅嗎？
鄒老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 09:14

#CPA#

你好，保安服務(wù)，是不需要征收印花稅的

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老師，你好。請問繳交印花稅的計(jì)稅依據(jù)，是按合同的含稅價(jià)格來計(jì)稅對嗎？
郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 09:08

#CPA#

你好，按照不含稅的金額。

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老師，請問這道題折舊期是這么判斷的？14年12月購入，那么15年1月開始計(jì)提，20年1月轉(zhuǎn)模式停止折舊，不應(yīng)該20年2月份停止折舊，折舊期是5年2個(gè)月嗎？為什么答案是5年
小愛老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 09:07

#CPA#

您好，這題稍微有點(diǎn)不嚴(yán)謹(jǐn)，它默認(rèn)19年12月31和20年1月1日（年末是次年年初）是同樣的，因此容易誤導(dǎo)

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應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)的余額，其他稅費(fèi)都是平的，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)和應(yīng)交稅費(fèi)不想等，應(yīng)該從那些具體方面查賬
東老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 07:00

#CPA#

您好，其他稅費(fèi)不用管，你檢查一下從什么時(shí)候開始不平的，然后從不平的月底開始查應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅明細(xì)賬看看哪里出錯(cuò)了

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