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老師，銀行短信費(fèi)、對(duì)公賬戶維護(hù)費(fèi)、結(jié)算卡年費(fèi)應(yīng)該記入哪個(gè)科目？
小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 16:50

#CPA#

你好，這種的話都是和銀行賬戶相關(guān)的，可以統(tǒng)一作為財(cái)務(wù)費(fèi)用的手續(xù)費(fèi)支出

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您好老師，請(qǐng)問紙質(zhì)承兌能不能轉(zhuǎn)給個(gè)人
樸老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 16:39

#CPA#

同學(xué)你好這個(gè)不可以的

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建筑企業(yè)，收到餐票專票可以抵扣嗎
apple老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 16:34

#CPA#

同學(xué)你好，餐票不能抵扣，

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現(xiàn)金流量表“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”期初余額與本期余額是相等的嗎？
樸老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 16:17

#CPA#

現(xiàn)金流量表 “期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額” 的期初余額與本期余額一般情況下不相等。期初余額是上期期末的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額，隨著企業(yè)在本期經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的進(jìn)行，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物會(huì)發(fā)生流入和流出，從而導(dǎo)致期末余額發(fā)生變化。例如，企業(yè)在本期銷售商品收到現(xiàn)金、支付采購貨款、取得借款等，這些都會(huì)影響現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的余額，使其與期初余額不同。只有在企業(yè)本期沒有任何現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出，即企業(yè)的現(xiàn)金狀況完全沒有變化的情況下，期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額才可能與期初余額相等，但這種情況在實(shí)際經(jīng)營中比較少見。

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你好，老師，請(qǐng)問：我們有個(gè)簡易計(jì)稅的項(xiàng)目，把勞務(wù)分包給了一個(gè)勞務(wù)公司，現(xiàn)在收到一張3%的專票和一張1%的普票，這筆業(yè)務(wù)我怎么做分錄呢？
樸老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 16:11

#CPA#

專票的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到成本都做成本

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聯(lián)營企業(yè)：對(duì)經(jīng)營決策能影響但不能制定（重大影響）共同經(jīng)營：沒有單獨(dú)主體的合作經(jīng)營合營企業(yè)：能夠共同控制的合作子公司：可控老師，我這么理解區(qū)分它們對(duì)嗎？
宋生老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 16:07

#CPA#

你好，其實(shí)這個(gè)子公司的話也分很多種。是不是全資子公司還是只占很小的股份？

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老師，收據(jù)大寫那伍佰萬元大寫，伍佰萬后邊拾，萬，仟，佰，拾，元，角，分前邊填零么都是，還是打叉呢后邊這些單位前邊
家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 16:02

#CPA#

圈里邊畫個(gè)叉就行了哈

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請(qǐng)問一下老師，我們是一般納稅人，9月底收到專票，10月才付款，我9月可以不做賬，10月申報(bào)前專票不勾選，在10月付款了，直接在10月份做費(fèi)用，11月申報(bào)前再勾選抵扣可以嗎
郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 15:32

#CPA#

可以的，可以這么做的。

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境外企業(yè)向境內(nèi)銷售取得收入的，判斷增值稅是否由境內(nèi)購買方代扣時(shí)，境外企業(yè)在境內(nèi)設(shè)立的“機(jī)構(gòu)場所”包括哪些含義？設(shè)立的境內(nèi)子公司算機(jī)構(gòu)場所嗎
于老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 15:16

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：境外企業(yè)在境內(nèi)設(shè)立的“機(jī)構(gòu)場所”是指該企業(yè)為了開展業(yè)務(wù)活動(dòng)而在境內(nèi)設(shè)立的各種固定營業(yè)地點(diǎn)或設(shè)施。設(shè)立的境內(nèi)子公司不被視為該境外企業(yè)的機(jī)構(gòu)場所，而是獨(dú)立的法人實(shí)體。但是，如果境外企業(yè)直接在境內(nèi)設(shè)立了分公司、辦事處等非獨(dú)立法人實(shí)體，則這些可以被認(rèn)定為機(jī)構(gòu)場所。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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您好老師，甲公司給乙公司承擔(dān)一張63萬，乙已經(jīng)收到紙質(zhì)承兌，里面有我20萬，求我怎么拿出來這20萬繳稅最少，或者說直接就不能開票，乙和我都是一般納稅人戶，求解
郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 15:16

#CPA#

你好，這是你個(gè)人的收入嗎？

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應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？詳細(xì)分錄
郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 15:16

#CPA#

你好，這個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn)，繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅貸銀行存款。

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你好，我想問一下小規(guī)模，做商鋪?zhàn)赓U的，租金結(jié)轉(zhuǎn)是怎么做呀，多個(gè)店鋪不同租期，應(yīng)該怎么按月結(jié)轉(zhuǎn)呀
樸老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 14:40

#CPA#

租金收入應(yīng)按照合同約定的租賃期限和租金支付方式進(jìn)行確認(rèn)。如果租金是按月支付的，那么在每月末應(yīng)確認(rèn)當(dāng)月的租金收入；如果租金是按季度、半年或年度支付的，那么應(yīng)在相應(yīng)的期間內(nèi)按照直線法或其他合理的方法分?jǐn)偞_認(rèn)租金收入。

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老師，小規(guī)模季報(bào)是先9月份計(jì)提印花稅、所得稅還是先填寫報(bào)表
劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 14:36

#CPA#

您好，先計(jì)提，再填報(bào)表的

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老師我這題寫的對(duì)嗎
張老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 14:35

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：甲公司借：固定資產(chǎn)85 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）80*13%=10.4 　　壞賬準(zhǔn)備10 　　貸：應(yīng)收賬款100 　　投資收益5.4 乙公司借：固定資產(chǎn)清理80 累計(jì)折舊40 　　貸：120 借：應(yīng)付賬款100 　　貸：固定資產(chǎn)清理80 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10.4 　　　　其他收益9.6 祝您學(xué)習(xí)愉快！

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老師我想問一下這題怎么寫
趙老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 14:17

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：甲公司借：固定資產(chǎn)85 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）80*13%=10.4 　　壞賬準(zhǔn)備10 　　貸：應(yīng)收賬款100 　　投資收益5.4 乙公司借：固定資產(chǎn)清理80 累計(jì)折舊40 　　貸：120 借：應(yīng)付賬款100 　　貸：固定資產(chǎn)清理80 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10.4 　　　　其他收益9.6 祝您學(xué)習(xí)愉快！

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部門團(tuán)隊(duì)現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，需要申報(bào)個(gè)稅嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 10:20

#CPA#

需要分配到人后再申報(bào)個(gè)稅

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20年度的應(yīng)納稅所得的怎么查看
郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 10:19

#CPA#

是企業(yè)所得稅的嗎？

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您好老師單位的安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金是企業(yè)給你員工的還是工人要繳費(fèi)的是企業(yè)給與員工的錢是嗎？如果沒有風(fēng)險(xiǎn)就用該給這部分錢是嗎
郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 10:17

#CPA#

不是員工繳納的企業(yè)交的企業(yè)以其法人或合伙人名義將本企業(yè)資金專戶存儲(chǔ)，用于本企業(yè)生產(chǎn)安全事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)和善后處理的專項(xiàng)資金

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您好老師單位的安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金是企業(yè)給你員工的還是工人要繳費(fèi)的
樸老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 10:16

#CPA#

安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金的情況不能一概而論。一般來說，不應(yīng)該是工人繳費(fèi)。安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金通常是企業(yè)為強(qiáng)化安全生產(chǎn)管理、落實(shí)安全責(zé)任而設(shè)立的一種激勵(lì)約束機(jī)制。主要目的是促使企業(yè)各級(jí)管理人員和員工更加重視安全生產(chǎn)工作。在正規(guī)的管理模式下，企業(yè)自身承擔(dān)安全生產(chǎn)投入和管理的主體責(zé)任，不應(yīng)該要求工人繳納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金。如果企業(yè)要求工人繳費(fèi)作為安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金，這種做法是不合理且可能違反相關(guān)法律法規(guī)。例如，一些企業(yè)會(huì)根據(jù)員工的安全績效表現(xiàn)，在一定時(shí)期后以獎(jiǎng)勵(lì)的形式將安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金返還給員工，以激勵(lì)員工積極參與安全管理，提高安全意識(shí)。但這種抵押金是由企業(yè)提供資金來源，而不是由員工繳費(fèi)。

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就是給別人的中介費(fèi)用給我們公司介紹業(yè)務(wù) 然后給的一點(diǎn)費(fèi)用這種開票對(duì)方要給我們公司開什么類型的發(fā)票呢
宋生老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 09:54

#CPA#

你好，對(duì)方開信息服務(wù)費(fèi)就好了。

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我們公司做了項(xiàng)目甲方不給錢跟法院執(zhí)行的50萬后期業(yè)也不給甲方開票這個(gè)貸方計(jì)入什么科目了
郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 09:42

#CPA#

主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi) 無票收入

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預(yù)繳增值稅，在繳納增值稅前，結(jié)轉(zhuǎn)的詳細(xì)分錄？
宋生老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 09:19

#CPA#

你好，這個(gè)只需要借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)繳增值稅，貸銀行存款。

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老師，你好。請(qǐng)問保安服務(wù)需要征收印花稅嗎？
鄒老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 09:14

#CPA#

你好，保安服務(wù)，是不需要征收印花稅的

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老師，你好。請(qǐng)問繳交印花稅的計(jì)稅依據(jù)，是按合同的含稅價(jià)格來計(jì)稅對(duì)嗎？
郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 09:08

#CPA#

你好，按照不含稅的金額。

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老師，請(qǐng)問這道題折舊期是這么判斷的？14年12月購入，那么15年1月開始計(jì)提，20年1月轉(zhuǎn)模式停止折舊，不應(yīng)該20年2月份停止折舊，折舊期是5年2個(gè)月嗎？為什么答案是5年
小愛老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 09:07

#CPA#

您好，這題稍微有點(diǎn)不嚴(yán)謹(jǐn)，它默認(rèn)19年12月31和20年1月1日（年末是次年年初）是同樣的，因此容易誤導(dǎo)

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應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)的余額，其他稅費(fèi)都是平的，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)和應(yīng)交稅費(fèi)不想等，應(yīng)該從那些具體方面查賬
東老師 ??| 提問時(shí)間：10/11 07:00

#CPA#

您好，其他稅費(fèi)不用管，你檢查一下從什么時(shí)候開始不平的，然后從不平的月底開始查應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅明細(xì)賬看看哪里出錯(cuò)了

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如何利用交互分配法填寫輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配表
歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：10/10 23:09

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：費(fèi)用分配率=待分配輔助生產(chǎn)費(fèi)用/供應(yīng)數(shù)量輔助生產(chǎn)車間耗用分配金額=耗用數(shù)量×費(fèi)用分配率基本生產(chǎn)車間耗用、企業(yè)管理部門耗用和輔助生產(chǎn)車間耗用的思路是一樣的。您可以看一下這個(gè)思路，理解一下。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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資本結(jié)構(gòu)怎么影響現(xiàn)金流
王一老師 ??| 提問時(shí)間：10/10 22:30

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：股權(quán)現(xiàn)金流量=凈利潤-股東權(quán)益增加=（稅后經(jīng)營凈利潤-稅后利息費(fèi)用）-（凈經(jīng)營資產(chǎn)增加-凈負(fù)債增加），可以看出還本付息會(huì)影響股權(quán)現(xiàn)金流量。資本結(jié)構(gòu)不同，還本付息情況不同，股權(quán)現(xiàn)金流量會(huì)不同，股權(quán)現(xiàn)金流量受到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響。實(shí)體現(xiàn)金流量＝股權(quán)現(xiàn)金流量＋債務(wù)現(xiàn)金流量，計(jì)算實(shí)體現(xiàn)金流量時(shí)，認(rèn)為債權(quán)人也是投資者，債權(quán)人投入的資金與股東投入的資金沒有任何差別。對(duì)于同一個(gè)項(xiàng)目而言，不管籌資方式如何，由于投入的資金總量相同，因此，實(shí)體現(xiàn)金流量一定相同，與籌資方式無關(guān)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是由于負(fù)債的存在而產(chǎn)生的，某現(xiàn)金流量是否包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指的是該現(xiàn)金流量是否受債務(wù)現(xiàn)金流量的影響，對(duì)于同一個(gè)項(xiàng)目而言，當(dāng)債務(wù)現(xiàn)金流量增加時(shí)，由于實(shí)體現(xiàn)金流量不變，所以，股權(quán)現(xiàn)金流量會(huì)等額減少。因此，實(shí)體現(xiàn)金流量不包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而股權(quán)現(xiàn)金流量包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。也就是說實(shí)體現(xiàn)金流量不受資本結(jié)構(gòu)的影響,而股權(quán)現(xiàn)金流量受資本結(jié)構(gòu)的影響。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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關(guān)于為什么股東查閱權(quán)的范圍里不能查閱董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的是會(huì)議記錄呢？
耿老師 ??| 提問時(shí)間：10/10 20:54

#CPA#

你好！股東查閱權(quán)的范圍里不能查閱董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的會(huì)議記錄，而只能查閱會(huì)議決議的原因主要有以下幾點(diǎn)： 1. 性質(zhì)不同：會(huì)議記錄是討論發(fā)言的實(shí)錄，屬于事務(wù)文書，詳細(xì)記錄了會(huì)議過程中的討論、意見交換等具體內(nèi)容。而會(huì)議決議則只記錄要點(diǎn)，是法定行政公文，它主要反映了會(huì)議的最終決定或結(jié)論。 2. 功能不同：會(huì)議記錄一般不公開，無須傳達(dá)或傳閱，僅作資料存檔使用。相比之下，會(huì)議決議通常需要在一定的范圍內(nèi)傳達(dá)或傳閱，并要求貫徹執(zhí)行。 3. 信息敏感性：董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的會(huì)議記錄可能包含更為敏感和詳細(xì)的信息，如董事、監(jiān)事之間的具體討論內(nèi)容、不同意見的表達(dá)等。這些信息的公開可能會(huì)對(duì)公司的內(nèi)部決策過程、商業(yè)秘密或董事、監(jiān)事的個(gè)人隱私造成影響。 4. 法律規(guī)定：根據(jù)《公司法》第三十三條的規(guī)定，股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。這一規(guī)定明確了股東查閱權(quán)的范圍，其中并未包括董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的會(huì)議記錄。 5. 保護(hù)公司利益：限制股東查閱董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的會(huì)議記錄，有助于保護(hù)公司的整體利益。通過只允許股東查閱會(huì)議決議，可以確保股東了解公司的經(jīng)營狀況和重大決策，同時(shí)避免過度干預(yù)公司的日常運(yùn)營和管理。綜上所述，股東查閱權(quán)的范圍里不能查閱董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的會(huì)議記錄，而只能查閱會(huì)議決議，這是基于性質(zhì)、功能、信息敏感性、法律規(guī)定以及保護(hù)公司利益等多方面的考慮。這樣的安排既保障了股東的知情權(quán)，又維護(hù)了公司的正常運(yùn)營和內(nèi)部秩序。

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b選項(xiàng) 審計(jì)可為財(cái)務(wù)報(bào)表是否存在重大錯(cuò)報(bào)提供合理保證，和審計(jì)可為財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)提供合理保證，意思好像一樣吧，為啥錯(cuò)了，錯(cuò)哪里啦？
秦老師 ??| 提問時(shí)間：10/10 20:48

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：這兩個(gè)意思是不一樣的哦~ 審計(jì)可為財(cái)務(wù)報(bào)表是否存在重大錯(cuò)報(bào)提供合理保證。這句話的意思是，審計(jì)的目的是識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)表中可能存在的重大錯(cuò)報(bào)，并為其存在與否提供合理保證。審計(jì)可為財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)提供合理保證。這句話的意思是，審計(jì)的目標(biāo)是確保財(cái)務(wù)報(bào)表中不存在重大錯(cuò)報(bào)，并為此提供合理保證。區(qū)別在于： “存在”在說審計(jì)是為了確認(rèn)錯(cuò)報(bào)的存在。 “不存在”強(qiáng)調(diào)審計(jì)的目標(biāo)是確保財(cái)務(wù)報(bào)表中沒有重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)的目標(biāo)是為了提供合理保證，即財(cái)務(wù)報(bào)表在整體上不存在重大錯(cuò)報(bào)，而不是確認(rèn)錯(cuò)報(bào)的存在。因此，選項(xiàng)B的表述不準(zhǔn)確。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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