秦老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 12:50
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- 所得稅費(fèi)用該怎么計(jì)算
- 1. 費(fèi)用一般占收入多少比例？2.合理降低未分配利潤(rùn)的方法都有什么？ 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 12:23#CPA#
- 請(qǐng)總結(jié)下最新的個(gè)稅，企業(yè)所得稅中關(guān)于1轉(zhuǎn)讓股權(quán)，2轉(zhuǎn)讓上市公司股票，3持有股權(quán)取得分紅，4持有上市公司股票取得分紅的稅法規(guī)定，是否免征或不征
增值稅個(gè)人及企業(yè)以上事項(xiàng)是否免征或不征 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 12:20#CPA#
- 24年的注會(huì)課程怎么看不了啊？ 堂堂老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 11:49#CPA#
- .某釀酒廠生產(chǎn)米酒，每月末未加工好的米酒數(shù)量較大且數(shù)量變化不穩(wěn)定。生產(chǎn)過(guò)程中原材料糯米的費(fèi)用在整個(gè)成本中所占比重較大。假設(shè)2024年7月米酒的月初在產(chǎn)品成本為 32000元；本月發(fā)生的生產(chǎn)費(fèi)用為 200000 元，其中：直接材料 168000元，直接人工 24000元，制造費(fèi)用8000元。本月加工出米酒 2000瓶，月末在產(chǎn)品500 瓶，材 料在開始生產(chǎn)時(shí)全部一次性投入
要求：采用在產(chǎn)品成本按所耗材料費(fèi)計(jì)算法計(jì)算完工產(chǎn)品及月末在產(chǎn)品成本。 小敏敏老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 11:49#CPA#
- 老師，我們是建筑公司，我們能與個(gè)人簽訂機(jī)械租賃協(xié)議么？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 11:08#CPA#
- 免費(fèi)使用其它單位的3臺(tái)引風(fēng)機(jī) 我單位給這3臺(tái)引風(fēng)機(jī)換了機(jī)殼 9萬(wàn)5千元 這比費(fèi)用入材料還是維修 或是其他什么科目呢？ 東老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 10:55#CPA#
- 老師，社保產(chǎn)生的滯納金稅前可以扣除么？ 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 10:16#CPA#
- 想問下減免稅額最后需要結(jié)轉(zhuǎn)至哪個(gè)科目啊，還是說(shuō)不用結(jié)轉(zhuǎn)余額啊 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 10:05#CPA#
- 通過(guò)無(wú)償劃轉(zhuǎn)方式取得子A公司100%股權(quán)，取得時(shí)按A公司凈資產(chǎn)確認(rèn)長(zhǎng)投是450萬(wàn)，資本公積-資本溢價(jià)450萬(wàn)。取得期間子公司虧損了80萬(wàn)，現(xiàn)在A公司凈資產(chǎn)是370萬(wàn)?，F(xiàn)在對(duì)無(wú)償劃出A公司,按三去一降一補(bǔ)，個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表，劃出企業(yè)在喪失對(duì)被劃撥企業(yè)的控制權(quán)之日，編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照對(duì)被劃撥企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，借記“資本公積（資本溢價(jià)）” 科目（若批復(fù)明確沖減資本金的，應(yīng)借記“實(shí)收資本”科目，下同），貸記“長(zhǎng)期股權(quán)投資（被劃撥企業(yè)）”科目；資本公積（資本溢價(jià)）不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤(rùn)。那集團(tuán)個(gè)別報(bào)表做借：資本公積-溢價(jià)370，投資收益80，貸長(zhǎng)期股權(quán)投資450，還是借：資本公積-溢價(jià)450，貸長(zhǎng)投450？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 09:59#CPA#
- 老師您好，審計(jì)人員在審計(jì)國(guó)有融資擔(dān)保公司資產(chǎn)負(fù)債損益時(shí)發(fā)現(xiàn)，公司在按照擔(dān)保費(fèi)收入提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金的同時(shí)，又用財(cái)政補(bǔ)助資金提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，用財(cái)政補(bǔ)助資金提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金是不是虛增企業(yè)負(fù)債？用財(cái)政補(bǔ)助資金提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金應(yīng)該怎么調(diào)賬處理？ 小智老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 09:55#CPA#
- 這道咋寫，不會(huì)不會(huì)不會(huì)不會(huì)不會(huì) 周老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 09:45#CPA#
- 您好，請(qǐng)問我的土地評(píng)估2000萬(wàn)，賬面數(shù)500萬(wàn)，原始入賬價(jià)值700萬(wàn)，2005年取得的土地，如果我用這個(gè)地權(quán)去投資入股，土地增值稅怎么算？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 09:17#CPA#
- 這道題怎么做 趙老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 09:09#CPA#
- 在租賃。項(xiàng)目決策計(jì)算中，為什么要用稅后有擔(dān)保債務(wù)利率而不用稅前利率。 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 06:55#CPA#
- 經(jīng)營(yíng)租賃中。租金為何要按稅后租金折現(xiàn)？ 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：10/15 22:54#CPA#
- 老師您好！開辦費(fèi)應(yīng)該按照怎樣的期限攤銷？謝謝！ 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：10/15 21:32#CPA#
- 稅法中，房產(chǎn)稅的原值減除比例是怎么來(lái)的，請(qǐng)介紹下政策背景 郭老師 ??| 提問時(shí)間：10/15 20:20#CPA#
- 老師 想知道這道題是哪年什么考試的真題?。。。?！甲公司為通訊服務(wù)運(yùn)營(yíng)企業(yè)。2×19年12月發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)如下：資料一：2×19年12月1日，甲公司推出預(yù)繳話費(fèi)送手機(jī)活動(dòng)，客戶只需預(yù)繳話費(fèi)10000元，即可免費(fèi)獲得市價(jià)為4800元、成本為3500元的手機(jī)一部，并從參加活動(dòng)的當(dāng)月起未來(lái)24個(gè)月內(nèi)每月享受價(jià)值300元、成本為200元的通話服務(wù)。當(dāng)月共有10萬(wàn)名客戶參與了此項(xiàng)活動(dòng)。資料二：2×19年11月30日，甲公司董事會(huì)批準(zhǔn)了管理層提出的客戶忠誠(chéng)度計(jì)劃。具體如下：客戶在甲公司消費(fèi)價(jià)值每滿90元的通話服務(wù)時(shí)，甲公司將在下月向其免費(fèi)提供價(jià)值10元的通話服務(wù)。2×19年12月，客戶消費(fèi)了價(jià)值6000萬(wàn)元的通話服務(wù)（假定均符合下月享受免費(fèi)通話服務(wù)的條件），甲公司已收到相關(guān)款項(xiàng)。資料三：2×19年12月25日，甲公司與丙公司簽訂合同，甲公司以1000萬(wàn)元的價(jià)格向丙公司銷售市場(chǎng)價(jià)格為1100萬(wàn)元、成 趙老師 ??| 提問時(shí)間：10/15 19:34#CPA#
- 第25行，對(duì)于同一套房屋，銷售未完工產(chǎn)品即預(yù)售階段，需要預(yù)繳土地增值稅；該房屋完工交付后即銷售階段，也需要繳納土地增值稅。那這樣就重復(fù)繳納土地增值稅了，會(huì)計(jì)和稅務(wù)分別是怎樣處理這個(gè)重復(fù)問題的？
汪老師 ??| 提問時(shí)間：10/15 19:02#CPA#
- 老師，在Excel表格中，就是一列比較長(zhǎng)，我要選中復(fù)制，有什么快捷鍵到最后一個(gè)數(shù)嗎？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：10/15 18:05#CPA#
- 期權(quán)以普通股凈額核算，不應(yīng)該是股本減少在借方，賬務(wù)處理為什么在貸方 耿老師 ??| 提問時(shí)間：10/15 18:02#CPA#
- 購(gòu)置電飯煲用于職工福利的進(jìn)項(xiàng)為什么不用做轉(zhuǎn)出處理呢？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：10/15 16:21#CPA#
- 個(gè)人所得稅，計(jì)提和繳納分錄 堂堂老師 ??| 提問時(shí)間：10/15 16:06#CPA#
- 納稅人普票收入，分錄，借：應(yīng)付 貸：銷項(xiàng)稅額 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 堂堂老師 ??| 提問時(shí)間：10/15 14:31#CPA#
- 納稅人發(fā)生跨境應(yīng)稅行為時(shí)，以承運(yùn)人身份與托運(yùn)人簽訂運(yùn)輸合同，收取運(yùn)費(fèi)并承擔(dān)承運(yùn)人責(zé)任，然后委托實(shí)際承運(yùn)人完成全部或部分運(yùn)輸服務(wù)時(shí)，自行采購(gòu)并交給實(shí)際承運(yùn)人使用的成品油和支付的道路、橋、閘通行費(fèi)，同時(shí)符合下列條件的，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣：
①成品油和道路、橋、閘通行費(fèi)，應(yīng)用于納稅人委托實(shí)際承運(yùn)人完成的運(yùn)輸服務(wù)；
②取得的增值稅扣稅憑證符合現(xiàn)行規(guī)定。
請(qǐng)問老師納稅人發(fā)生跨境應(yīng)稅行為銷項(xiàng)稅額不是免稅嗎？都沒有銷項(xiàng)稅額了，還怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：10/15 14:22#CPA#
- 你好老師！資產(chǎn)負(fù)債表不平？ 是什么原因呢？ 文文老師 ??| 提問時(shí)間：10/15 14:08#CPA#
- 房地產(chǎn)開發(fā)公司，企業(yè)所得稅
問題：1. 2023年度申報(bào)主表的營(yíng)業(yè)稅金及附加、土地增值稅，附表A105010第25行的營(yíng)業(yè)稅金及附加、土地增值稅，這兩個(gè)數(shù)有哪些相同點(diǎn)和不同點(diǎn)？2.如果主表的營(yíng)業(yè)稅金及附加、土地增值稅，大于附表A105010第25行的營(yíng)業(yè)稅金及附加、土地增值稅，也大于2023年期間繳納的稅金及附加、土地增值稅，是否一定是申報(bào)錯(cuò)誤的？
3.大于附表A105010第25行，填報(bào)說(shuō)明是銷售未完工產(chǎn)品實(shí)際發(fā)生、且未計(jì)入當(dāng)年損益的稅費(fèi)，這里的“實(shí)際發(fā)生”就是“實(shí)際繳納”的意思嗎？還是指記賬時(shí)間？
4.銷售未完工產(chǎn)品實(shí)際發(fā)生、且未計(jì)入當(dāng)年損益的稅費(fèi)，不計(jì)入當(dāng)年損益，那要計(jì)入哪些會(huì)計(jì)科目？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：10/15 13:14#CPA#
- 工薪所得扣繳申報(bào)，適用場(chǎng)景？ 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：10/15 12:24#CPA#
- 銷項(xiàng)跨年結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤，余額在借方，現(xiàn)在余額結(jié)平，詳細(xì)摘要和分錄 堂堂老師 ??| 提問時(shí)間：10/15 11:26#CPA#
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