小智老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/30 08:32
#稅務(wù)師#
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- 52、趙某2023年從A國(guó)取得股息所得（稅前）折合人民幣8 000元，已在A國(guó)繳納個(gè)人所得稅400元；從B國(guó)取得翻譯所得（稅前）折合人民幣60 000元，已在B國(guó)繳納個(gè)人所得稅18 000元，下列說(shuō)法正確的有（?。?。（趙某2023年無(wú)其他綜合所得項(xiàng)目）
對(duì)A國(guó)所得補(bǔ)繳個(gè)人所得稅1 200元
對(duì)A國(guó)所得不補(bǔ)繳個(gè)人所得稅
對(duì)B國(guó)所得補(bǔ)繳個(gè)人所得稅5 600元
對(duì)B國(guó)所得不補(bǔ)繳個(gè)人所得稅
趙某應(yīng)補(bǔ)繳個(gè)人所得稅合計(jì)為0元
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來(lái)自A國(guó)所得抵免限額＝8 000×20%＝1 600（元），在A國(guó)實(shí)際繳納個(gè)人所得稅400元，應(yīng)補(bǔ)繳個(gè)人所得稅＝1 600－400＝1 200（元）；來(lái)自B國(guó)所得的抵免限額＝60 000×（1－20%）－60 000＜0（元），已在B國(guó)繳納個(gè)人所得稅18 000元，無(wú)需補(bǔ)稅，超過(guò)了抵免限額的部分不允許在應(yīng)納稅額中抵扣，但可在以后納稅年度的B國(guó)的扣除限額的余額中補(bǔ)扣。合計(jì)應(yīng)補(bǔ)繳個(gè)人所得稅合計(jì)1 200元。
這題的18000稅額以后怎么補(bǔ)扣？
- 接受委托研發(fā) 受托方會(huì)免增值稅的嗎？什么條件可以 東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/30 07:34#稅務(wù)師#
- 老師能幫我看看這個(gè)題怎么做嗎？ 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/30 07:17#稅務(wù)師#
- 比如美國(guó)企業(yè)收到中國(guó)企業(yè)轉(zhuǎn)讓設(shè)備收入，中國(guó)企業(yè)不進(jìn)行預(yù)扣預(yù)繳？ 輝老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/30 00:18#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，這道題什么情況下增值稅是3.81呢？ 輝老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/30 00:11#稅務(wù)師#
- 這兩個(gè)題的答案是不是矛盾 聽(tīng)風(fēng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 23:44#稅務(wù)師#
- 甲股份有限公司（下稱甲公司）2×22年度實(shí)現(xiàn)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)2500萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積。甲公司2×23年4月19日完成了匯算清繳，且2x22年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告于2x23年4月20日批準(zhǔn)報(bào)出。有關(guān)甲公司的資料如下：
（1）甲公司2×19年12月15日購(gòu)人并開(kāi)始使用的某設(shè)備原值為192萬(wàn)元。會(huì)計(jì)處理時(shí)采用年限平均法按2年計(jì)提折舊，稅法規(guī)定采用年限平均法按4年計(jì)提折舊（不考慮凈殘值因素）。
2.甲公司的應(yīng)收賬款采用預(yù)期信用損失法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，2×22年年初壞賬準(zhǔn)備有
36萬(wàn)元，年末應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備為30萬(wàn)元，因此年末沖減多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備6萬(wàn)元。按稅法規(guī)定，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備在壞賬損失實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。這兩問(wèn)的遞延所得稅的期初余額，發(fā)生額，余額各是多少？有什么好理解的解釋？ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 23:40#稅務(wù)師#
- 受聘的獨(dú)立董事取得的報(bào)酬不是工資薪金嗎，這個(gè)怎么界定 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 23:25#稅務(wù)師#
- 自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)視同銷售，這個(gè)視同銷售的銷售收入要計(jì)入收入總額作為廣告宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整的基數(shù)嗎？ 聽(tīng)風(fēng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 23:17#稅務(wù)師#
- 老師好，第一點(diǎn)煙葉的賬面成本不是剔除可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅的嗎？ 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 22:35#稅務(wù)師#
- 老師，這個(gè)轉(zhuǎn)成一般計(jì)稅為什么不可以按凈值抵扣進(jìn)項(xiàng)呢？ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 22:35#稅務(wù)師#
- 老師好，這道題第1問(wèn)為什么不選B呢？收到發(fā)票賬單不是應(yīng)該做相反分錄沖回暫估入賬分錄嗎？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 22:29#稅務(wù)師#
- 老師，善意取得是原始取得對(duì)吧 耿老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 22:22#稅務(wù)師#
- 以銀行存款900萬(wàn)元繼續(xù)取得丙公司50%的股權(quán)，形成非同一控制下企業(yè)合并；原持有丙公司10%的股權(quán)，作為其他權(quán)益工具投資核算； 增資當(dāng)日，原股權(quán)賬面價(jià)值150萬(wàn)元（其中初始成本120萬(wàn)元，已確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益30萬(wàn)元），公允價(jià)值為180萬(wàn)元；當(dāng)日丙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為1 900萬(wàn)元。D.如意公司應(yīng)視同處置其他權(quán)益工具投資確認(rèn)留存收益60萬(wàn)元 老師為什么不是180-150 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 22:18#稅務(wù)師#
- 煙葉價(jià)外補(bǔ)貼進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有什么要求 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 22:09#稅務(wù)師#
- 如果偶然得到一套房子，市場(chǎng)價(jià)值100萬(wàn)，契稅啥的可以扣嗎 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 21:56#稅務(wù)師#
- 老師，公司資不抵債后可以追繳股東已分配的利潤(rùn)嗎？ 聽(tīng)風(fēng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 21:40#稅務(wù)師#
- @耿老師回答我的問(wèn)題，謝謝啦
交付動(dòng)產(chǎn)取得了物權(quán)，那所有權(quán)如果因?yàn)楹蛣e人的成立合同后在誰(shuí)那？
請(qǐng)問(wèn)如果A租汽車給B并交付，A又和C成立買賣合同，請(qǐng)問(wèn)C沒(méi)有取得物權(quán)對(duì)嗎？那么C取得了這車的所有權(quán)了嗎？ 堂堂老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 21:30#稅務(wù)師#
- 這題目什么意思，是要交還是不交消費(fèi)稅 東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 21:22#稅務(wù)師#
- 有限合伙企業(yè)不得將全部利潤(rùn)分給部分合伙人，但是合伙協(xié)議另有約定也是可以分的
普通合伙企業(yè)就是完全不能全部分給部分合伙人是嗎？ 小智老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 21:20#稅務(wù)師#
- 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)明下的房產(chǎn)過(guò)戶到個(gè)人名下，需要交增值稅、契稅、土地增值稅、確認(rèn)所得嗎 東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 21:19#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)裝修購(gòu)進(jìn)的材料可以全部抵扣嗎？550題那本書的答案是可以全部抵扣，不知道信哪個(gè)答案了 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 21:07#稅務(wù)師#
- 題目答案是A，為什么不是選C，轉(zhuǎn)讓取得的收入減去初始投資的500萬(wàn)，再減去相當(dāng)于股息紅利的180萬(wàn)（600*30%），剩余320萬(wàn)才是轉(zhuǎn)讓所得嗎？ 聽(tīng)風(fēng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 19:14#稅務(wù)師#
- 【例題】某公司有甲、乙兩個(gè)投資方案。
甲方案：需一次性投資10 000元，可用8年，殘值2 000元，每年取得凈利潤(rùn)3 500元；
乙方案：需一次性投資10 000元，可用5年，無(wú)殘值，第一年獲利3 000元，以后每年遞增10％。
如果資本成本率為10％，應(yīng)采用哪種方案？
『答案解析』兩項(xiàng)目使用年限不同，凈現(xiàn)值是不可比的，應(yīng)考慮它們的年金凈流量。
甲方案每年NCF＝3 500＋（10 000－2 000）/8＝4 500（元）
問(wèn)題：老師，為什么是加上投資的分?jǐn)偅?0 000－2 000）/8，不應(yīng)該是減嗎 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 19:09#稅務(wù)師#
- 老師，扣繳義務(wù)人怎么犯逃稅罪 給舉個(gè)例子可以嗎 小智老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 18:53#稅務(wù)師#
- 老師好：我司與香港公司簽訂了銷售合同，對(duì)方指定我司送貨到廣州，由對(duì)方公司付款到我司，對(duì)方不需要發(fā)票，但是我司還是按內(nèi)銷的方式開(kāi)了發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)這種操作是否可以。 小菲老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 18:50#稅務(wù)師#
- 算殘保金時(shí)候，殘疾人包括勞務(wù)嗎？ 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 18:45#稅務(wù)師#
- 老師好：國(guó)內(nèi)企業(yè)出口貨物到香港需要達(dá)到什么條件才可以享受退稅。 堂堂老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 18:30#稅務(wù)師#
- 預(yù)收款方式下，增值稅，消費(fèi)稅，所得稅確認(rèn)時(shí)間？ 小智老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 18:11#稅務(wù)師#
- 將從生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)的(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)金項(xiàng)鏈獎(jiǎng)勵(lì)給本單位優(yōu)秀管理人員，外購(gòu)不含稅價(jià)格是20 000元，納稅人銷售同類金項(xiàng)鏈不含稅價(jià)格是25 000元。
老師這個(gè)需要交消費(fèi)稅么 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/29 18:10#稅務(wù)師#
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