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個人儲戶的存款利息交不了個人所得稅
劉艷紅老師 ??| 提問時間：10/26 20:59

#初級職稱#

您好，這種是不征稅收入哦

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這應該是分開寫對吧，我做的對嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：10/26 20:51

#初級職稱#

您好，是哪里了，拍給我看下吧

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應交稅費這幾個填寫的對嗎？是寫在一個格子里還是分開格子寫
暖暖老師 ??| 提問時間：10/26 20:41

#初級職稱#

你好分開寫，你做的是對的

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一般納稅人之前沒有做帳做新帳套后應收應付這些期初余額怎么錄
劉艷紅老師 ??| 提問時間：10/26 20:20

#初級職稱#

您好，這個要自已整理下算出來多少就填多少

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等T型賬時，要區(qū)分開應交稅費和應交稅費-個人所得稅嗎？這樣分開寫對嗎？還有應付職工薪酬和應付職工薪酬-社會保險費也得分開登T型賬嗎
廖君老師 ??| 提問時間：10/26 19:27

#初級職稱#

您好，一個一級科目，一個二級科目，看我們要做到一級還是二級，不用分開寫，要么我們都是寫到二級科目，要么就是寫到一級科目，應付職工薪酬和應付職工薪酬-社會保險費也一樣的

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老師您好，我是個體工商戶，工商年檢，之前我只填報，沒有公示，在9月份的時候，才公示，我看到公示系統(tǒng)中，8月1日，將企業(yè)列入異常名錄，這個怎么能移出呢？
堂堂老師 ??| 提問時間：10/26 19:21

#初級職稱#

您好！個體工商戶被列入異常名錄通常是因為未按時公示年報等信息。要移出異常名錄，您需要補充完成未公示的信息，并向工商部門申請移出。同時，解釋延遲公示的原因并提供相應證明材料，工商部門審核通過后，就可以將您的企業(yè)從異常名錄中移除了。

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養(yǎng)老保險為什么不超過工資薪金總額百分之五的部分準扣除，超過部分不得扣除，扣除的是什么呢？不理解
劉艷紅老師 ??| 提問時間：10/26 17:48

#初級職稱#

您好，這個是指能抵扣企業(yè)所得稅

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新建帳套錄員工入職信息時是按建帳日期還是按之前入職日期
文文老師 ??| 提問時間：10/26 17:14

#初級職稱#

是按之前入職日期

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取得存款利息收益1000元財務費用-1000 貸方請問一下借方是什么？
文文老師 ??| 提問時間：10/26 16:48

#初級職稱#

借：財務費用（紅字）借：銀行存款

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支付銷售人員工資5000元銷售費用?5000 走借方請問一下對應的科目是什么？
文文老師 ??| 提問時間：10/26 16:47

#初級職稱#

貸記應付職工薪酬

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題目甲發(fā)生管理費用500元。管理費用?500 借方請問一下對應的科目是什么？
小菲老師 ??| 提問時間：10/26 16:45

#初級職稱#

同學，你好具體題目發(fā)一下

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新建帳套之前的應收應付余額需要把明細填上嗎還是錄個期末余額就行
文文老師 ??| 提問時間：10/26 15:57

#初級職稱#

新建帳套之前的應收應付余額需要把明細填上

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小規(guī)模公司之前的業(yè)務沒有做帳重新做帳套之前的業(yè)務需要錄入嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：10/26 14:26

#初級職稱#

您好，你有時間的話，可以補做下，這樣好些

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新建帳套是隨便什么日期還是必須月初建
劉艷紅老師 ??| 提問時間：10/26 13:44

#初級職稱#

您好，這個沒有要求，看你自已

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本公司有人退休了，但是多交了好幾個月社保，現(xiàn)在社**回錢，這個錢怎么入賬？
堂堂老師 ??| 提問時間：10/26 08:03

#初級職稱#

這筆社**款應該記為“其他應收款”科目的借方，對應的貸方則是“銀行存款”科目。這樣處理能夠反映公司收回了之前多繳的社保費用。

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老師，以庫存現(xiàn)金支付職工工資時，答案說，資產(chǎn)減少，同時費用增加。這個答案是不是錯了？
堂堂老師 ??| 提問時間：10/25 16:43

#初級職稱#

你好！這個答案是對的。支付工資時，庫存現(xiàn)金減少，所以資產(chǎn)減少；同時，記錄為工資費用，因此費用增加。這樣處理是符合會計原則的。

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公司銷售貨品的單價金額含不含稅
文文老師 ??| 提問時間：10/25 16:29

#初級職稱#

公司銷售貨品的單價金額通常含稅

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小規(guī)模納稅人開發(fā)票是開一個點還是三個點
家權老師 ??| 提問時間：10/25 16:24

#初級職稱#

：小規(guī)模2023-27年開票的稅率：適用3%的普票按1%，專票可以根據(jù)客戶需要任選1%或3%。另外農(nóng)產(chǎn)品免稅，不動產(chǎn)租賃和銷售按5%。

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這些題是25年考試的題嗎？
文文老師 ??| 提問時間：10/25 16:09

#初級職稱#

現(xiàn)在是24年，25年是否會考到這些題目，無法保證

?閱讀? 498

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現(xiàn)在的題庫是25年考試的題嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：10/25 15:47

#初級職稱#

你好，你說的是哪一個題庫？發(fā)鏈接來看一下。

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按入庫的時間做帳還是發(fā)票到的時間
文文老師 ??| 提問時間：10/25 15:05

#初級職稱#

若庫存足夠，可按發(fā)票到的時間入賬

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盤虧的進項稅額轉(zhuǎn)出是發(fā)生批準前還是批準后
賈老師 ??| 提問時間：05/14 21:04

#初級職稱#

一般是批準前，除非之前無法確認是否需要作轉(zhuǎn)出處理。

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賬面價值和賬面原值賬面價值和賬面余額，賬面余值，賬面原值，入賬價值之間有什么關系，請用無形資產(chǎn)，固定資產(chǎn)，交易性金融資產(chǎn)分別舉例。
黃老師 ??| 提問時間：05/14 20:55

#初級職稱#

無形資產(chǎn)的入賬價值即其原值，也叫做賬面余額。無形資產(chǎn)的賬面價值=賬面余額-累計攤銷-無形資產(chǎn)減值準備固定資產(chǎn)的入賬價值即其原值，也叫做賬面余額。固定資產(chǎn)賬面價值=固定資產(chǎn)賬面余額-累計折舊-固定資產(chǎn)減值準備交易性金融資產(chǎn)的賬面余額即其公允價值、賬面價值，不涉及原值。

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利潤不定項怎么考
周老師 ??| 提問時間：05/14 19:53

#初級職稱#

關于利潤的考核，沒有單獨的不定項選擇題，一般都是作為不定項選擇題的最后一個小題進行考核。考核利潤表中“營業(yè)利潤”項目的金額、利潤總額的金額、研發(fā)費用項目的金額、營業(yè)成本、營業(yè)收入項目的金額等。

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應付職工薪酬怎么考
王一老師 ??| 提問時間：05/14 19:53

#初級職稱#

應付職工薪酬一般都是作為一個單獨的不定項選擇題進行考核。組合模式為貨幣性職工薪酬＋非貨幣性職工薪酬＋社會保險費＋累積/非累積帶薪缺勤，其中非貨幣性職工薪酬知識點出現(xiàn)概率最高。

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如果稅務機關同意延遲繳納稅款那么還加收滯納金嗎
趙老師 ??| 提問時間：05/14 19:11

#初級職稱#

不需要的。稅務機關應當自收到申請延期繳納稅款報告之日起20日內(nèi)作出批準或者不予批準的決定；不予批準的，從繳納稅款期限屆滿之日起加收滯納金。

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實發(fā)工資對營業(yè)利潤不影響嗎？實發(fā)工資不是計入管理費用嗎
郭老師 ??| 提問時間：05/14 18:49

#初級職稱#

不影響，是計提時，是行管部門的，會影響管理費用

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現(xiàn)金流量表不定項考哪些
小趙老師 ??| 提問時間：05/14 18:37

#初級職稱#

一般是給出相關的經(jīng)濟業(yè)務，讓我們計算不同項目的金額，參考如下：甲公司2021年有關經(jīng)濟業(yè)務如下：（1）當年實現(xiàn)現(xiàn)金銷售收入3 000萬元，收到上年的賒銷款50萬元，支付銷售退貨款20萬元。（2）預付采購款1 050萬元，其中工程物資采購款300萬元，原材料采購款750萬元。另支付工程款450萬元，采購原材料支付2 100萬元，支付上年的原材料款2 400萬元，以上均用銀行存款支付。（3）發(fā)放工資和獎金800萬元，其中發(fā)放給生產(chǎn)工人600萬元，發(fā)放給在建工程人員200萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（1）下列各項中，屬于現(xiàn)金流量表中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”的是（?。?。 A.庫存現(xiàn)金 B.三個月內(nèi)到期的債券投資 C.銀行存款 D.權益性投資【答案】ABC 【解析】選項AC，屬于現(xiàn)金；選項B，屬于現(xiàn)金等價物。（2）根據(jù)資料（1），“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”項目本期金額為（?。┤f元。 A.3 050 B.3 030 C.2 970 D.3 000 【答案】B 【解析】“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”項目本期金額＝3 000＋50－20＝3 030（萬元）。（3）根據(jù)資料（2），“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”項目本期金額為（?。┤f元。 A.3 150 B.4 500 C.5 250 D.2 850 【答案】C 【解析】“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”項目本期金額＝1 050－300＋2 100＋2 400＝5 250（萬元）。預付的購買工程物資的款項300萬元、支付的工程款450萬元均應列入“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”項目。（4）根據(jù)資料（2）和（3），“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”項目本期金額為（?。┤f元。 A.3 350 B.1 550 C.950 D.750 【答案】C 【解析】“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”項目本期金額＝300＋450＋200＝950（萬元）。（5）根據(jù)資料（1）至（3），經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（?。?。 A.減少3 020萬元 B.減少2 820萬元 C.增加3 030萬元 D.減少5 250萬元【答案】B 【解析】經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額＝3 030－5 250－600＝－2 820（萬元）。

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應收賬款賬面價值為什么核銷壞賬賬面價值不發(fā)生變化
郭鋒老師 ??| 提問時間：05/14 18:18

#初級職稱#

核銷壞賬：（假設金額為1）借：壞賬準備1 　　貸：應收賬款1 因為應收賬款賬面價值＝應收賬款賬面余額-1－（壞賬準備+1）=應收賬款賬面余額-壞賬準備，所以核銷壞賬準備不會導致應收賬款賬面價值發(fā)生變化。

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未分配利潤是先補以前年度虧損還是先提盈余公積最后補虧
黃老師 ??| 提問時間：05/14 17:55

#初級職稱#

是先彌補虧損，然后再提取盈余公積。

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