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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

請問，凈敞口套期收益是什么意思？舉例說明，謝謝
樸老師 ??| 提問時間：08/09 18:51

#CPA#

凈敞口套期收益是一個金融術(shù)語，主要用于描述公司或個人在外匯、商品、股票等市場上的套期保值行為所獲得的收益。它指的是在套期保值合約期間內(nèi)，通過采取套期保值操作后，實際所獲得的收益減去套期保值成本的差額。這個差額代表了企業(yè)或個人在市場風(fēng)險管理方面的成功程度，也是市場預(yù)測和決策能力的反映。舉例說明假設(shè)一家企業(yè)需要從美國進口原材料，并預(yù)計未來三個月需要支付100萬美元的貨款。當(dāng)前匯率為1美元兌換6.5元人民幣。為了規(guī)避匯率變動帶來的風(fēng)險，企業(yè)選擇進行套期保值，比如通過購買美元遠(yuǎn)期合約來鎖定當(dāng)前匯率。套期保值操作：企業(yè)花費了10,000元人民幣來購買一份美元遠(yuǎn)期合約，該合約約定在三個月后以1美元兌換6.5元人民幣的價格購買100萬美元。匯率變動：三個月后，匯率變?yōu)?美元兌換6.6元人民幣。計算凈敞口套期收益：實際收益：由于匯率變動，企業(yè)現(xiàn)在可以用6.6元人民幣兌換1美元，因此支付100萬美元貨款需要的人民幣為100萬美元 × 6.6元人民幣/1美元 = 660萬元人民幣。如果不進行套期保值，企業(yè)需要支付660萬元人民幣。但由于企業(yè)已經(jīng)鎖定了匯率，實際支付仍為650萬元人民幣（100萬美元 × 6.5元人民幣/1美元）。因此，相對于不套期保值的情況，企業(yè)節(jié)省了10萬元人民幣。套期保值成本：企業(yè)購買遠(yuǎn)期合約的成本為10,000元人民幣。凈敞口套期收益：實際節(jié)省的10萬元人民幣減去套期保值成本10,000元人民幣，即凈敞口套期收益為90,000元人民幣。通過這個例子可以看出，凈敞口套期收益是企業(yè)通過套期保值操作規(guī)避市場風(fēng)險后，實際獲得的收益減去套期保值成本的差額。它有助于企業(yè)在面對匯率、商品價格等不確定因素時，穩(wěn)定財務(wù)狀況，降低經(jīng)營風(fēng)險。

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【例題·多選題】（2021年）甲公司能控制乙公司，同時也能對丙公司施加重大影響，丁公司能對乙公司施加重大影響，不考慮其他因素，下列屬于關(guān)聯(lián)公司的有（?。?。　　A.乙公司和丙公司　　B.甲公司和丙公司　　C.丙公司和丁公司　　D.甲公司和丁公司　　『正確答案』AB cd為什么不對？
秦老師 ??| 提問時間：08/09 18:50

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下： C：甲對丙重大影響，丁對乙重大影響，乙和丙之間也沒有關(guān)系，完全是沒有關(guān)系的兩個。D：因為甲公司和丁公司都是乙公司的投資者，投資者之間是不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方的。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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（5）為什么是減800，不是加？
吳衛(wèi)東老師 ??| 提問時間：08/09 18:47

#CPA#

內(nèi)容較多稍后為您詳細(xì)解答

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頭療店開發(fā)票是開，生活服務(wù)-居民日常生活服務(wù)-其他居民日常，還是其他生活服務(wù)，具體項目名稱寫什么
李老師 ??| 提問時間：08/09 18:33

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：頭療店開發(fā)票時，應(yīng)根據(jù)提供的服務(wù)內(nèi)容選擇合適的稅目。如果頭療店提供的是居民日常生活服務(wù)中的其他居民日常服務(wù)，例如頭部按摩、頭部護理等，那么可以開具生活服務(wù)-居民日常生活服務(wù)-其他居民日常的發(fā)票。具體項目名稱應(yīng)該準(zhǔn)確反映提供的服務(wù)內(nèi)容，例如“頭部按摩服務(wù)”、“頭皮護理服務(wù)”等。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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x4~x6年需要400*12.5%，X6年是直接全部用800*25%是為什么？
小林老師 ??| 提問時間：08/09 18:33

#CPA#

你好，因為X6年有800的應(yīng)納稅所得額轉(zhuǎn)回

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關(guān)于這道題第4問的答案：在計算延長不可贖回期的時候，為什么選擇到第7年，根據(jù)什么指標(biāo)來判斷？為什么？
王一老師 ??| 提問時間：08/09 18:12

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：由于5年的不可贖回期不可行，因此逐步測試，如果是6年不可贖回期，則計算出來的結(jié)果還是不可行，再測試，不可贖回期7年，計算結(jié)果是可行。因此選擇不可贖回期延長到7年。不一定等于面值的，只要大于等于面值就可行。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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請問這個16是怎么算出來的？
麗媛老師 ??| 提問時間：08/09 18:08

#CPA#

你好同學(xué)，您這個題目是什么

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明顯微小錯報的臨界值可以確定幾個？
小鎖老師 ??| 提問時間：08/09 17:49

#CPA#

你好，你說金額嗎還是性質(zhì)的

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請問（4）答案是怎么算出來的，為什么要把800分成400＋400？
萇悅老師 ??| 提問時間：08/09 17:20

#CPA#

同學(xué)你好這是按照當(dāng)年應(yīng)納稅所得額分年度確認(rèn)遞延所得稅的加油同學(xué)

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老師，契稅的優(yōu)惠是不是只要購買的是地下作為商鋪用，就可以簡版，我忘記了哪個小稅種按地上的一半征某種稅
郭老師 ??| 提問時間：08/09 17:09

#CPA#

個人購買普通住房，且該住房屬于家庭唯一住房：對于個人購買普通住房，并且該住房是家庭唯一住房的情況下，可以享受契稅減半的優(yōu)惠政策。具體來說，對于購買90平方米及以下面積的普通住房，如果該住房屬于家庭唯一住房，可以減按1%的稅率征收契稅1。特定情況下的免征或減征契稅：除了上述情況外，還有一些特定情況下可以免征或減征契稅，例如：國家機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體、軍事單位承受土地、房屋用于辦公、教學(xué)、醫(yī)療、科研和軍事設(shè)施的，免征契稅城鎮(zhèn)職工按規(guī)定第一次購買公有住房的，免征契稅因不可抗力滅失住房而重新購買住房的，酌情準(zhǔn)予減征或者免征契稅2 婚姻關(guān)系存續(xù)期間夫妻之間變更土地、房屋權(quán)屬，或法定繼承人通過繼承承受土地、房屋權(quán)屬，免征契稅2。地方政府推出的特定優(yōu)惠政策：此外，地方政府還可能推出特定的優(yōu)惠政策，例如在某些地區(qū)購買新建住宅可以享受階段性購房補貼，給予所繳納契稅總額50%的購房補貼

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（2022年）甲公司（非投資性主體）控制乙公司，乙公司是投資性主體。乙公司控制丙公司和丁公司。其中僅有丙公司為乙公司的投資活動提供相關(guān)服務(wù)。乙公司持有聯(lián)營企業(yè)戊公司30%股權(quán)。不考慮其他因素，下列表述中正確的是（　）。 A. 乙公司個別財務(wù)報表中對持有的戊公司股權(quán)采用權(quán)益法核算 B. 甲公司個別財務(wù)報表中對持有的乙公司股權(quán)采用公允價值計量 C. 乙公司個別財務(wù)報表中對持有的丙公司股權(quán)采用公允價值計量 D. 乙公司個別財務(wù)報表中對持有的丁公司股權(quán)采用公允價值計量請問分別是作為什么項目核算（交易性金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資或者是其他的）
秦老師 ??| 提問時間：08/09 16:49

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下： A.乙公司對戊公司的股權(quán)應(yīng)應(yīng)作為交易性金融資產(chǎn)，按照公允價值計量 B.甲公司對乙公司的股權(quán)應(yīng)應(yīng)作為長期股權(quán)投資，按照成本法核算 C.乙公司對丙公司的股權(quán)應(yīng)作為長期股權(quán)投資，按照成本法核算 D.乙公司對丁公司的股權(quán)應(yīng)作為長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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老師。這個285，170不用管嗎？
吳衛(wèi)東老師 ??| 提問時間：08/09 16:35

#CPA#

你前后這兩個題目對不太上啊

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老師，這里的準(zhǔn)許扣除項目，為什么不可以.(1+年數(shù)*5%)，都是存量房
樸老師 ??| 提問時間：08/09 16:33

#CPA#

在計算土地增值稅準(zhǔn)予扣除項目金額時，對于評估價格的存量房采用的是評估機構(gòu)評估的重置成本價乘以成新率的方式來確定房產(chǎn)價值。一、原因分析 1.評估重置成本價與成新率更準(zhǔn)確反映房產(chǎn)實際價值：重置成本考慮了當(dāng)前重新建造相同房產(chǎn)所需的成本，成新率則反映了房產(chǎn)的新舊程度和剩余使用價值。這種方式能夠更客觀、準(zhǔn)確地評估房產(chǎn)在當(dāng)前市場條件下的真實價值，而不是簡單地按照“(1 + 年數(shù)×5%)”的公式計算?！?1 + 年數(shù)×5%)”的計算方式相對簡單和粗糙，可能不能準(zhǔn)確反映房產(chǎn)的實際狀況和市場價值變化。 2.政策規(guī)定與評估方法的合理性：稅務(wù)機關(guān)根據(jù)相關(guān)政策和實踐經(jīng)驗，確定了以重置成本和成新率來計算房產(chǎn)評估價值的方法，這是經(jīng)過充分考慮和論證的。對于存量房，尤其是經(jīng)過一定時間使用和市場變化的房產(chǎn)，重置成本與成新率的組合更能適應(yīng)不同房產(chǎn)的復(fù)雜情況和市場波動。

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老師，這個b選項解析沒看明白，其他綜合收益不是應(yīng)該等到處置長投的時候再結(jié)轉(zhuǎn)嗎
萇悅老師 ??| 提問時間：08/09 16:26

#CPA#

同學(xué)你好這個處理是合并報表的，你可能是和個報弄混淆了個報此情形下遵循持續(xù)計量，不需要結(jié)轉(zhuǎn)其他綜合收益但是合并報表統(tǒng)一是遵循先賣后買，所以視同將原先的處置了，因此需要結(jié)轉(zhuǎn)其他綜合收益希望我的回答能幫助到你

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遞延收益解釋一下
樸老師 ??| 提問時間：08/09 16:21

#CPA#

遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說是暫時未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的一種應(yīng)用體現(xiàn)。一、遞延收益的性質(zhì)和特點具有未來經(jīng)濟利益流入的預(yù)期遞延收益代表了企業(yè)在未來期間將會獲得的經(jīng)濟利益流入，雖然這些經(jīng)濟利益當(dāng)前尚未完全實現(xiàn)，但基于合同、協(xié)議或其他法定依據(jù)，企業(yè)有合理的預(yù)期能夠在未來獲取。例如，企業(yè)收到政府給予的一項用于未來研發(fā)項目的補助，在項目尚未開始或未完成階段，該補助款先確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)或負(fù)債相關(guān)聯(lián) 遞延收益通常與企業(yè)的某項資產(chǎn)或負(fù)債存在密切關(guān)系。在某些情況下，它是資產(chǎn)的對價或者是對負(fù)債的一種補償。比如，在售后租回交易中，如果形成經(jīng)營租賃，售價與資產(chǎn)賬面價值之間的差額可能確認(rèn)為遞延收益，該遞延收益與租回的資產(chǎn)相關(guān)。分期確認(rèn) 遞延收益不是在收到或形成的當(dāng)期一次性確認(rèn)為收入或收益，而是根據(jù)相關(guān)的受益期限、資產(chǎn)使用壽命或其他合理的分?jǐn)偡椒?，在后續(xù)的一定期間內(nèi)逐步確認(rèn)為收入或收益。例如，對于一項需在 5 年內(nèi)完成的政府補助項目，企業(yè)會將收到的補助款在 5 年內(nèi)按一定的方法逐年確認(rèn)為收益。二、遞延收益的常見來源和應(yīng)用場景政府補助政府為了鼓勵企業(yè)發(fā)展、支持特定項目或促進社會公益事業(yè)等目的，會向企業(yè)提供各種形式的補助。如企業(yè)收到用于購買固定資產(chǎn)的政府補助，在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，將遞延收益按合理的方法分?jǐn)傆嬋氘?dāng)期損益（如其他收益）。或者收到用于彌補企業(yè)未來期間費用的補助，在相關(guān)費用發(fā)生的期間，確認(rèn)相應(yīng)的遞延收益為收益。售后租回交易在售后租回交易中，如果售價高于資產(chǎn)公允價值，超出部分一般會確認(rèn)為遞延收益，并在租賃期內(nèi)按照租金支付比例等合理方法進行分?jǐn)偂?這有助于使交易的經(jīng)濟實質(zhì)在財務(wù)報表中得到更恰當(dāng)?shù)姆从?，避免因一次性確認(rèn)全部收益而導(dǎo)致財務(wù)信息的失真。會員費及預(yù)收款項企業(yè)在收到會員預(yù)先支付的會員費時，如果會員費的收益期限跨越多個會計期間，通常先將其計入遞延收益，然后在會員享受服務(wù)的期間內(nèi)逐步確認(rèn)為收入。類似地，對于一些預(yù)收的款項，如預(yù)收的長期服務(wù)費用等，在服務(wù)尚未提供的期間，也先確認(rèn)為遞延收益，隨著服務(wù)的逐步提供再轉(zhuǎn)為收入。三、遞延收益在財務(wù)報表中的列報在資產(chǎn)負(fù)債表中遞延收益通常作為負(fù)債類項目列示。因為它反映了企業(yè)在未來需要履行的義務(wù)或轉(zhuǎn)移經(jīng)濟利益的責(zé)任，雖然這種義務(wù)不是以傳統(tǒng)的貨幣支付或償還債務(wù)的形式體現(xiàn)，但仍然符合負(fù)債的定義。例如，在資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債部分，可能會單獨設(shè)置“遞延收益”項目，或者將其歸類在“其他非流動負(fù)債”等項目中，具體取決于企業(yè)的會計政策和報表編制習(xí)慣。在利潤表中隨著遞延收益在后續(xù)期間的逐步確認(rèn)，其對應(yīng)的收益會反映在利潤表中。如政府補助形成的遞延收益，在分?jǐn)傆嬋氘?dāng)期收益時，可能會在利潤表的“其他收益”“營業(yè)外收入”等項目中體現(xiàn)，具體取決于補助的性質(zhì)和企業(yè)的會計處理方法。四、遞延收益的會計處理和核算方法初始確認(rèn) 當(dāng)企業(yè)收到遞延收益相關(guān)的款項或形成遞延收益事項時，根據(jù)實際收到的金額或公允價值等，借記“銀行存款”“應(yīng)收賬款”等科目，貸記“遞延收益”科目。例如，企業(yè)收到政府補助 100 萬元，會計分錄為：借：銀行存款 100 萬元；貸：遞延收益 100 萬元。后續(xù)計量和分?jǐn)?在后續(xù)期間，根據(jù)收益的實現(xiàn)方式和分?jǐn)偡椒ǎ瑢⑦f延收益逐步確認(rèn)為收入或收益。對于按時間平均法分?jǐn)偟倪f延收益，每月或每年按照固定的金額進行確認(rèn)。如一項遞延收益總額為 60 萬元，分 3 年平均確認(rèn)，每年確認(rèn)的金額為 20 萬元，會計分錄為：借：遞延收益 20 萬元；貸：其他收益（或相關(guān)收益科目）20 萬元。對于與資產(chǎn)相關(guān)的遞延收益，隨著資產(chǎn)的折舊或攤銷同步進行分?jǐn)偞_認(rèn)。如固定資產(chǎn)的遞延收益，在固定資產(chǎn)計提折舊的同時，按折舊比例分?jǐn)傔f延收益，借：遞延收益（相應(yīng)分?jǐn)偨痤~）；貸：其他收益等。特殊情況的處理如果在遞延收益的分?jǐn)偲陂g，出現(xiàn)相關(guān)項目提前終止、資產(chǎn)報廢或其他影響遞延收益確認(rèn)的情況，需要根據(jù)具體情況對遞延收益進行調(diào)整。例如，因資產(chǎn)提前報廢，尚未分?jǐn)偼甑呐c該資產(chǎn)相關(guān)的遞延收益應(yīng)一次性轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，會計分錄為：借：遞延收益（剩余未分?jǐn)偨痤~）；貸：營業(yè)外收入等。

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老師：殘疾員工即征即退是安置當(dāng)月一次性的，還是每月都可以退？
范老師 ??| 提問時間：08/09 15:59

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：符合條件的月份每月都可以退。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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從事生產(chǎn)、經(jīng)營的個人取得的下列所得中，應(yīng)按照“經(jīng)營所得”項目計征個人所得稅的有（）。 A.提供有償咨詢服務(wù)的所得老師，為什么不是計入勞務(wù)報酬或是工資薪金，是不是因為題眼有個從事生產(chǎn)經(jīng)營的個人？保險服務(wù)的是不是計入勞務(wù)報酬？
藍小天老師 ??| 提問時間：08/09 15:44

#CPA#

這道題應(yīng)選擇“經(jīng)營所得”，原因確實在于題干強調(diào)了“從事生產(chǎn)、經(jīng)營的個人”。提供有償咨詢服務(wù)所得，如果是個人獨立從事的生產(chǎn)經(jīng)營活動，就按照“經(jīng)營所得”計征個人所得稅。如果不是獨立從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，而是受雇于他人提供咨詢服務(wù)，通常按照“勞務(wù)報酬所得”計征個人所得稅。保險服務(wù)所得的情況較為復(fù)雜。如果是個人獨立從事保險代理等經(jīng)營活動取得的所得，應(yīng)按照“經(jīng)營所得”計征個人所得稅；如果是受雇于保險公司等單位取得的所得，一般按照“工資、薪金所得”計征個人所得稅。

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個人轉(zhuǎn)讓住房在增值稅、個人所得稅、土地增值稅、印花稅、契稅上有什么優(yōu)惠政策
宋生老師 ??| 提問時間：08/09 15:40

#CPA#

你好！你這個是有幾年了

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外貿(mào)企業(yè) 和有進出口商貿(mào)公司一樣嗎？還是不一樣
宋生老師 ??| 提問時間：08/09 15:39

#CPA#

你好！這個其實是一樣的了

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老師：上期已計算加計抵減額進項轉(zhuǎn)出，在計算本期加計抵減額需要再減去進項轉(zhuǎn)出的加計抵減額嗎？（當(dāng)期可抵扣進項-進項轉(zhuǎn)出）*10%-進項轉(zhuǎn)出的加計抵減額
小趙老師 ??| 提問時間：08/09 15:34

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：如果上期是沒有減除的，需要在本期減除；祝您學(xué)習(xí)愉快！

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您好，發(fā)票對方企業(yè)如果紅沖，我們公司后來才發(fā)現(xiàn)，該怎么預(yù)防成本發(fā)票被惡意紅沖？專票普票，入賬，都必須紅字確認(rèn)單嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：08/09 15:27

#CPA#

就是在電子稅局做入賬標(biāo)識

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A公司以專利技術(shù)“一種貨物運輸方法和裝置”資產(chǎn)評估500萬向B公司投資，且簽了技術(shù)合同，請問A公司需要繳納印花稅嗎？稅目是什么？
金老師 ??| 提問時間：08/09 15:15

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：需要繳納印花稅，按著產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)稅目計算繳納。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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B選項答案說這句不對，應(yīng)該是“注冊會計師可以發(fā)表無保留意見”，想請問下這里的可以跟應(yīng)當(dāng)有什么區(qū)別呢，除了發(fā)表無保留意見是還有什么其他的選擇嗎
樸老師 ??| 提問時間：08/09 14:51

#CPA#

“可以”和“應(yīng)當(dāng)”在審計報告的語境中有以下區(qū)別：一、“可以” “可以”意味著注冊會計師有一定的選擇權(quán)和判斷空間。在滿足特定條件下，注冊會計師可以根據(jù)具體情況和職業(yè)判斷來選擇是否發(fā)表無保留意見。除了發(fā)表無保留意見外，注冊會計師還可能考慮其他因素，比如： 1.如果雖然運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)是適當(dāng)?shù)?，已識別的可能導(dǎo)致對被審計單位的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況不存在重大不確定性，但存在一些其他特殊情況，如審計范圍受到一定限制，或者存在一些雖不影響持續(xù)經(jīng)營但對財務(wù)報表有其他影響的事項等，注冊會計師可能會發(fā)表帶強調(diào)事項段的無保留意見，以提醒財務(wù)報表使用者關(guān)注某些特定事項。二、“應(yīng)當(dāng)” “應(yīng)當(dāng)”則具有更強的義務(wù)性和強制性。它表示在符合相應(yīng)條件的情況下，注冊會計師通常必須按照規(guī)定的要求發(fā)表特定類型的審計意見，沒有太多的自主選擇空間。在持續(xù)經(jīng)營假設(shè)適當(dāng)且不存在重大不確定性的情況下，通常注冊會計師的首選是發(fā)表無保留意見，但如果出現(xiàn)一些特殊情況，如財務(wù)報表存在其他重大錯報或者審計范圍受到重大限制等，即使持續(xù)經(jīng)營假設(shè)沒問題，注冊會計師也可能需要根據(jù)具體情況發(fā)表保留意見、否定意見或者無法表示意見等其他類型的審計意見。

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變動成本法和完全成本法什么時候加上變動銷售費用管理費用和固定銷售費用和管理費用，感覺有的加有的不加，都有點混了
廖君老師 ??| 提問時間：08/09 14:49

#CPA#

您好，可能是學(xué)混了（變動成本法和完全成本法都是產(chǎn)品成本的計算方法，而變動成本加成法和完全成本加成法則是產(chǎn)品銷售定價的方法。）完全成本法：單位產(chǎn)品的制造成本=直接材料+直接人工+變動制造費用+固定制造費用單位產(chǎn)品成本=單位產(chǎn)品制造成本變動成本法：單位產(chǎn)品的制造成本=直接材料+直接人工+變動制造費用+固定制造費用單位產(chǎn)品成本=直接材料+直接人工+變動制造費用成本加成才有用到期間費用 1.完全成本加成法：成本基數(shù)是單位產(chǎn)品的制造成本（直接人工、直接材料、制造費用)，“加成”內(nèi)容包括非制造成本（銷售和管理費用)及合理利潤 2 變動成本加成法：成本基數(shù)是單位變動成本(直接人工、直接材料、變動制造費用、變動銷售和管理費用)，“加成”內(nèi)容包括全部固定成本（固定制造費用、固定銷售和管理費用)和預(yù)期利潤。

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什么只能匯算清繳預(yù)扣預(yù)繳不了
劉艷紅老師 ??| 提問時間：08/09 14:46

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您好，企業(yè)所得稅是匯算清繳

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老師題目中提到的影響損益的金額就是指影響凈利潤的金額可以這么理解不每次算這個都錯了不知道怎么理解這個損益金額
李老師 ??| 提問時間：08/09 14:45

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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：可以這么理解的祝您學(xué)習(xí)愉快！

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老師，解析中把非取決于指數(shù)的可變租賃付款額計入到了租賃付款額中，非取決于指數(shù)的可變租賃付款額不是不計入租賃付款額中嗎？在實際發(fā)生時計入損益？
王一老師 ??| 提問時間：08/09 14:41

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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：這里屬于特殊情況的，售后租回的話，并非取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額需要計入租賃付款額的其他的情況的話，才計入當(dāng)期損益的祝您學(xué)習(xí)愉快！

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為什么我聽課跟做題的知識點，很多都是超綱的，都不會做，怎么辦怎么辦
小菲老師 ??| 提問時間：08/09 14:25

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同學(xué)，你好你是在學(xué)什么課程？一般不會超綱的

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4月1日，依合同乙公司應(yīng)向甲公司支付含增值稅的咨詢費200萬元，乙公司將扣繳增值稅和企業(yè)所得稅之后的余額支付給甲公司，甲公司在我國境內(nèi)無機構(gòu)場所且未派遣人員來中國提供相關(guān)服務(wù)。答案：乙公司無需代扣代繳事項（3）的企業(yè)所得稅此題為什么無需扣繳預(yù)提所得稅？
歐陽老師 ??| 提問時間：08/09 14:24

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：勞務(wù)發(fā)生地未發(fā)生在境內(nèi)，因此乙公司無需代扣代繳甲公司的企業(yè)所得稅。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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請問（1）國債利息收入免交所得稅，為什么不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
王曉曉老師 ??| 提問時間：08/09 14:11

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你好，因為這個是永久性免交企業(yè)所得稅的

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