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老師咨詢一下,客人寄賣手表勞力士需要交消費稅么
小菲老師
??|
提問時間:09/06 12:50
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 不需要的
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A和B選項為什么不是是兼營,
小王老師
??|
提問時間:09/06 11:53
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 本題ABDE是混合銷售行為,C是兼營行為。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 62
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房開企業(yè)計算土增的時候扣除的相關(guān)稅金有哪些?
堂堂老師
??|
提問時間:09/06 11:36
#稅務(wù)師#
房開企業(yè)計算土地增值稅時,主要扣除項目包括:開發(fā)成本、開發(fā)費用、稅金及附加、銷售費用、管理費用和財務(wù)費用。其中稅金指印花稅、城建稅、教育費附加等。
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老師,有限公司和股份公司股東會和董事會的召集程序一樣嗎?是什么程序? 比如股份公司是由董事會吧?還要求90日10%的股份的股東?
歲月靜好老師
??|
提問時間:09/06 10:56
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,這個點???,我細(xì)細(xì)給你列一下,有限公司和股份公司股東會和董事會的召集程序不完全一樣。 一、有限責(zé)任公司 1.股東會的召集程序:首次股東會會議由出資最多的股東召集和主持。以后的股東會會議,分為定期會議和臨時會議。定期會議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時召開。代表十分之一以上表決權(quán)的股東,三分之一以上的董事,監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議召開臨時會議的,應(yīng)當(dāng)召開臨時會議。有限責(zé)任公司設(shè)立董事會的,股東會會議由董事會召集,董事長主持;董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由副董事長主持;副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。有限責(zé)任公司不設(shè)董事會的,股東會會議由執(zhí)行董事召集和主持。董事會或者執(zhí)行董事不能履行或者不履行召集股東會會議職責(zé)的,由監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事召集和主持;監(jiān)事會或者監(jiān)事不召集和主持的,代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。 2.董事會的召集程序:董事會會議由董事長召集和主持;董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由副董事長召集和主持;副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。 二、股份有限公司 1.股東大會的召集程序:董事人數(shù)不足本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時;公司未彌補的虧損達(dá)實收股本總額三分之一時;單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東請求時;董事會認(rèn)為必要時;監(jiān)事會提議召開時;公司章程規(guī)定的其他情形。股東大會應(yīng)當(dāng)每年召開一次年會。有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會:股東大會會議由董事會召集,董事長主持;董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由副董事長主持;副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的,監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持;監(jiān)事會不召集和主持的,連續(xù)九十日以上單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集和主持。 2.董事會的召集程序:董事會每年度至少召開兩次會議,每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會,可以提議召開董事會臨時會議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi),召集和主持董事會會議。
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稅務(wù)師執(zhí)業(yè)有什么優(yōu)勢呀?
劉艷紅老師
??|
提問時間:09/06 10:40
#稅務(wù)師#
您好,稅務(wù)師執(zhí)業(yè)具有廣泛的行業(yè)就業(yè)前景、高含金量的證書、良好的薪資待遇、多樣化的職業(yè)發(fā)展路徑以及持續(xù)的專業(yè)成長機會等優(yōu)勢,稅務(wù)師可以在稅務(wù)師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、企事業(yè)單位、咨詢公司、稅務(wù)機關(guān)等多種機構(gòu)中從事納稅籌劃、稅務(wù)代理、稅務(wù)咨詢等工作
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老師員工已離職但是后來給該員工已補發(fā)餐補現(xiàn)在想起忘申報個稅了 那我現(xiàn)在不給做工資只在個稅了系統(tǒng)里只申報個稅可以嗎
宋生老師
??|
提問時間:09/06 10:11
#稅務(wù)師#
你好!賬上也要做的,不然數(shù)據(jù)對不上
?閱讀? 250
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ACD分別是啥
范老師
??|
提問時間:09/06 10:02
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: A是行政強制措施。 C.是行政許可的注銷 D.是行政命令的性質(zhì) 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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有限公司和股份公司股東會和董事會的召集程序一樣嗎?是什么程序?
堂堂老師
??|
提問時間:09/06 09:42
#稅務(wù)師#
有限公司和股份公司的股東會、董事會召集程序基本一致,需提前通知全體成員,說明會議時間、地點及議題。區(qū)別在于股份公司還需公告通知。
?閱讀? 248
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最后算23年應(yīng)納企業(yè)所得稅時,用年納稅所得額138.17*15%后,為啥還要減去200*10%
小王老師
??|
提問時間:09/06 09:40
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 法規(guī)定,企業(yè)購置并實際使用《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的,該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免;當(dāng)年不足抵免的,可以在以后5個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。所以這里是扣除200×10%,該企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅額=138.17×15%-200×10%≈0.73(萬元)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師是不是只要開了發(fā)票就要交印花稅
小智老師
??|
提問時間:09/06 09:39
#稅務(wù)師#
開票了不一定都要交印花稅,得看合同性質(zhì)和金額。比如勞務(wù)、咨詢合同一般不用。具體還得看稅法最新規(guī)定。
?閱讀? 219
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只有付款憑證怎么寫報銷單,可以直接報銷嗎
暖暖老師
??|
提問時間:09/06 09:39
#稅務(wù)師#
你好不可以的,付款憑據(jù)還必須加上發(fā)票才可以的
?閱讀? 257
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怎么看是不是適用小微企業(yè)六稅兩費減免政策是還是否,這個是新系統(tǒng)要勾選的,這個怎么判斷的
堂堂老師
??|
提問時間:09/06 09:36
#稅務(wù)師#
判斷是否適用小微企業(yè)六稅兩費減免政策,主要看企業(yè)規(guī)模和年度應(yīng)納稅所得額是否符合標(biāo)準(zhǔn)。具體條件可查閱最新財稅政策文件。建議核對企業(yè)信息,確保符合條件即可享受優(yōu)惠。
?閱讀? 245
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有限責(zé)任公司和股份公司對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)還需要其他股東同意嗎?還是只需要通知?
小智老師
??|
提問時間:09/06 09:33
#稅務(wù)師#
有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)需全體股東過半數(shù)同意。股份公司則需公開披露信息,無須所有股東同意。
?閱讀? 253
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老師,公司是純勞務(wù)施工單位,勞務(wù)人員的工資按工資薪金申報還是勞務(wù)費申報
小智老師
??|
提問時間:09/06 08:22
#稅務(wù)師#
勞務(wù)人員工資按工資薪金申報。具體操作可咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局,確保合規(guī)。
?閱讀? 231
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設(shè)立居住權(quán)的居住人過世未到居住期限屆滿,那居住人的子女可以繼續(xù)住嗎
郭老師
??|
提問時間:09/06 08:05
#稅務(wù)師#
居住權(quán)人的子女不能繼續(xù)居住該房屋
?閱讀? 219
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您好,商品房分包工程不含稅報價180萬,含稅是9%的稅率,是**的資質(zhì)公司,項目是樓梯欄桿和陽臺不銹鋼護(hù)欄,需要交多少稅?具體怎么扣稅,能合理的少交稅嗎?
樸老師
??|
提問時間:09/06 07:31
#稅務(wù)師#
你們是**方嗎?不是被**方吧 這個就是看這個項目被**方交多少稅
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財務(wù)與會計應(yīng)試指南532頁第2題計算題,有個疑問想請教老師。第三問和第四問,為什么答案中事項4一個是80一個是60?第三問事項一在計提折舊后50萬后,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬元。事項四轉(zhuǎn)回折舊80萬后,不也該產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債20萬嗎?問題三答案中為什么事項一把遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬參與了計算,事項四卻只增加80萬不減去20萬遞延所得稅負(fù)債?
周老師
??|
提問時間:09/06 00:28
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 第三問和第四問,為什么答案中事項4一個是80一個是60? 【答復(fù)】事項三是對資產(chǎn)的影響金額,之前多計提了80萬元的攤銷額,現(xiàn)在轉(zhuǎn)回,所以無形資產(chǎn)的賬面價值增加80 事項四是對所有者權(quán)益的影響金額,將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入留存收益,所以所有者權(quán)益增加60萬元 第三問事項一在計提折舊后50萬后,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬元。事項四轉(zhuǎn)回折舊80萬后,不也該產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債20萬嗎?問題三答案中為什么事項一把遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬參與了計算,事項四卻只增加80萬不減去20萬遞延所得稅負(fù)債? 【答復(fù)】遞延所得稅資產(chǎn)屬于資產(chǎn),所以在計算資產(chǎn)總額時需要加上。遞延所得稅負(fù)債屬于負(fù)債,是不影響資產(chǎn)總額的 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師61題怎么做的??不懂
暖暖老師
??|
提問時間:09/05 23:50
#稅務(wù)師#
你好需要計算做好了發(fā)給你
?閱讀? 235
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你好,老師,建筑行業(yè)如何稅務(wù)籌劃呢?
東老師
??|
提問時間:09/05 23:41
#稅務(wù)師#
您好,籌劃可以找專門的稅務(wù)師或者服務(wù)機構(gòu)
?閱讀? 252
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老師,請幫我加入稅務(wù)師口碑班的班級群,謝謝
東老師
??|
提問時間:09/05 23:41
#稅務(wù)師#
您好,這個可以聯(lián)系客服呢
?閱讀? 258
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甲公司對乙公司持股比例達(dá)到多少能夠產(chǎn)生成本法控制,達(dá)到多少又是權(quán)益法控制,達(dá)到多少是交易性金融資產(chǎn)?
小智老師
??|
提問時間:09/05 22:50
#稅務(wù)師#
持股50%以上成本法控制,30%-50%權(quán)益法,低于30%通常為交易性金融資產(chǎn)。
?閱讀? 245
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長期待攤費用 應(yīng)該是根據(jù)總賬余額直接填列在資產(chǎn)負(fù)債表的嗎?
bamboo老師
??|
提問時間:09/05 21:17
#稅務(wù)師#
您好 資產(chǎn)負(fù)債表中“長期待攤費用”項目應(yīng)根據(jù)“長期待攤費用”科目的期末余額減去將于一年內(nèi)(含一年)攤銷的數(shù)額后的金額分析填列。
?閱讀? 281
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老師 請問一下這里為什么屬于同一控制下的企業(yè)合并
王曉曉老師
??|
提問時間:09/05 20:28
#稅務(wù)師#
你好,你看第5個條件,黃山公司以定向增發(fā)普通股方式向集團內(nèi)另一企業(yè)收購其持有的甲公司30%的股權(quán)。同一集團內(nèi)
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老師好,公司注銷需要填年度的企業(yè)所得稅表和季度企業(yè)所得稅的申報表才能注銷嗎?
郭老師
??|
提問時間:09/05 20:07
#稅務(wù)師#
你好對的 是這么做的
?閱讀? 275
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老師請問下資源回收反向開票,奢侈品二手包這些屬于不
宋生老師
??|
提問時間:09/05 19:14
#稅務(wù)師#
你好!這個要看稅務(wù)局認(rèn)定,一般是不屬于的
?閱讀? 246
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為什么不是吊銷呢,不明白撤回、撤銷、吊銷區(qū)別
小王老師
??|
提問時間:09/05 18:41
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 吊銷,指發(fā)生法定的嚴(yán)重違法行為或不接受管理,由主管機關(guān)依法依職權(quán)作出的一種行政處罰。例如,醉駕的,吊銷駕駛證。 撤銷,是指行政機關(guān)依法取消已作出并已開始生效的行政許可行為的效力,使其從成立時起就喪失效力,從而恢復(fù)到許可作出之前的狀態(tài)的行為。撤銷與許可行為的合法有效相對應(yīng),該許可有瑕疵,撤銷屬于實體性行為。被許可人以欺騙、賄賂等手段取得許可的,應(yīng)當(dāng)撤銷。所以本題A是正確的,不是吊銷。 撤回行政許可,適用于行政機關(guān)基于公共利益的需要收回已經(jīng)頒發(fā)的行政許可的情形。適用前提是相對人取得行政許可合法。適用情形包括:(一)行政許可依據(jù)的法律法規(guī)規(guī)章修改或廢止;(二)行政許可依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化。這里也稱為廢止。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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B為什么錯
衛(wèi)老師
??|
提問時間:09/05 18:26
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: B.張某于2022年8月書面催促李某償還本金和利息。 -這發(fā)生在借款合同約定的還款日期之前(2023年2月),因此不屬于訴訟時效中斷的情形。訴訟時效中斷的行為應(yīng)當(dāng)發(fā)生在訴訟時效期間內(nèi),而不是在訴訟時效開始之前。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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股份有限公司的清算組一般由董事組成,那有限公司呢?
郭老師
??|
提問時間:09/05 18:11
#稅務(wù)師#
你好,有限公司可以由股東成立
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2x21年6月30日,甲公司將自用的一棟寫字樓對外出租,當(dāng)日該寫字樓的公允價值為310萬元,賬面價值為300萬元(與當(dāng)日計稅基礎(chǔ)相同),采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量。2x21年12月31日,該寫字樓公允價值為320萬元。稅法規(guī)定,該類寫字樓采用年限平均法計提折舊,轉(zhuǎn)換日該寫字樓的尚可使用年限為20年。假設(shè)凈殘值為0。請問老師300-300/20/2=27.5要計入應(yīng)納稅所得額嗎,310-300=10,也要計入應(yīng)納稅所得額嗎,為什么?謝謝
范老師
??|
提問時間:09/05 17:03
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不是的,會計上,當(dāng)年沒有計提折舊,確認(rèn)了公允價值變動收益,即320-310=10,增加了會計上計算的利潤。 但是稅法上是不認(rèn)可公允價值變動的,而是要計提折舊,因此稅前扣除的金額是300/20/2=7.5 因此從會計上利潤的利潤總額中推導(dǎo)應(yīng)納稅所得額的時候,要將會計上增加的公允價值變動收益10調(diào)減,同時將會計上沒有扣除的折舊7.5減去。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,這個題目 我那么算為啥不對? 按照數(shù)字來看,可扣除的應(yīng)該是300*2*6%=36,為啥不乘按半年的6個月? 實際的利息算的6個月,為啥可扣除的算平均? 6是6個月利息,本金不變。那我理解為這種題目,月份只和實際的利息有關(guān),在用債資比算可扣除部分時,只看本金和利息率?
周老師
??|
提問時間:09/05 16:44
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是這樣的,在計算債資比時,債資比例=年度各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資之和/年度各月平均權(quán)益投資之和,這里因為借款期限是6個月,這6個月中每個月的平均債權(quán)投資都是3000,由于借款期限是6個月,那么年度各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資之和=3000*6,年度各月平均權(quán)益投資之和=300*12,那么得到債資比例=(3000*6)/(300*12)=5,不得扣除的借款利息=實際支付利息*(1-標(biāo)準(zhǔn)債資比/實際債資比)=3000*6%*50%*(1-2/5)=54(萬元),計算實際支付的利息時,是要考慮借款期限為6個月,計算6個月的利息,所以是3000*6%*50% 這里的關(guān)鍵在于債資比的計算,并不是單純的只用金額去比,也是需要看具體借款期限的。如果說題目中借款期限為1年,那么計算出各月平均權(quán)益投資之和,然后乘以2乘以借款利率得到的就是可以扣除的利息了。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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