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6.某制藥廠為增值稅一般納稅人， 2019年5月銷售應(yīng)稅藥品取得不含稅收入100萬元，銷售免稅藥品取得收入50萬元， 當(dāng)月購入原材料一批， 取得增值稅專用發(fā)票， 注明稅款6.8萬元； 應(yīng)稅藥品與免稅藥品無法劃分耗料情況。計(jì)算： (1) 當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少?(2) 該制藥廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅是多少?
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你好
?(1) 當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是=6.8萬*100萬/（100萬+50萬）
(2) 該制藥廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅是=100萬*13%—6.8萬*100萬/（100萬+50萬）
（這里增值稅稅率是13%，而不是17%）
12/26 15:18
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