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小微企業(yè)，上季度稅務(wù)要求增加收入，在申報(bào)表上面增加了未開發(fā)票收入，已經(jīng)交了稅款，這個(gè)收入以后不再開發(fā)票，做賬要不要做這個(gè)未開發(fā)票收入的賬目，分錄怎么做呢
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未開票收入
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票
???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
12/26 09:05
m323517118 
12/26 09:07
已經(jīng)交了稅款， 上季度交的，這個(gè)季度也要補(bǔ)做稅務(wù)要求增加的收入賬目 嗎
家權(quán)老師 
12/26 09:08
是的，你當(dāng)時(shí)沒做賬，現(xiàn)在就是那樣補(bǔ)做
m323517118
12/26 09:10
怎么每個(gè)老師回復(fù)的都不一樣呢，到底哪個(gè)是正確得，另一個(gè)老師說要記到本年利潤里面
家權(quán)老師
12/26 09:12
你當(dāng)時(shí)就沒做收入，怎么能直接計(jì)入本年利潤？
m323517118
12/26 09:14
計(jì)入收入里面， 那成本怎么抵，這個(gè)已經(jīng)交了稅費(fèi)
家權(quán)老師
12/26 09:17
你當(dāng)時(shí)交了稅，是體現(xiàn)在借方呀，現(xiàn)在是在貸方計(jì)提那個(gè)增值稅，不然你的稅怎么平？
成本正常的結(jié)轉(zhuǎn)就是了哈
m323517118
12/26 09:21
未開票收入以后不開，一直掛賬嗎
m323517118
12/26 09:21
款是收了
家權(quán)老師
12/26 09:24
月末直接
借：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票
貸：本年利潤
怎么是一直掛賬呢？
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