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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，外貿(mào)企業(yè)，出口銷售金額與收匯的金額有差異，本差異是給客戶的質(zhì)量三包費(fèi)，但是合同和報(bào)關(guān)單上并沒有體現(xiàn)這條這個(gè)條款，那影響退稅嗎？該怎么處理？
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對(duì)退稅的影響
會(huì)影響退稅。因?yàn)橥硕愅ǔＲ詧?bào)關(guān)單金額為依據(jù)，收匯金額少且無合同、報(bào)關(guān)單條款支持時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能質(zhì)疑業(yè)務(wù)真實(shí)性和退稅金額準(zhǔn)確性。
處理方法
與客戶簽補(bǔ)充協(xié)議，明確質(zhì)量三包費(fèi)相關(guān)內(nèi)容，作為證明留存。
符合條件時(shí)修改報(bào)關(guān)單，使其與收匯情況相符。
收集質(zhì)量三包費(fèi)證明材料，如質(zhì)檢報(bào)告等，向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況。
正確進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，列支質(zhì)量三包費(fèi)并沖減應(yīng)收賬款。
2024 12/07 10:11
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