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實(shí)務(wù)
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已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 次月收到紅沖重開的發(fā)票 怎么做賬
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你好，就按照負(fù)數(shù)做就行了。借原材料/庫存商品（負(fù)數(shù)）應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)（負(fù)數(shù)）貸應(yīng)付賬款
2024 12/04 20:22
m985472866 
2024 12/04 20:25
跨月也不用體現(xiàn)出來進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？我增值稅報(bào)表里有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊
張瑞雪老師 
2024 12/04 20:27
那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)就是提現(xiàn)的轉(zhuǎn)出。
m985472866
2024 12/04 20:30
那如果我先用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 再轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額的話呢
張瑞雪老師
2024 12/04 20:35
那就直接把上面的分錄，進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)換成進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就行了。不用再轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅了。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅下的科目一般不串戶。
m985472866
2024 12/04 20:39
那進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出科目一直有余額啊 不得平掉嗎
張瑞雪老師
2024 12/04 20:42
實(shí)務(wù)上是不用平掉的，但是每個(gè)會(huì)計(jì)處理有自己的工作習(xí)慣，你想平了也可以，建議年底再平，這樣1—12月的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)稅額和報(bào)表上一致。
m985472866
2024 12/04 20:44
年底再平是怎么平
張瑞雪老師
2024 12/04 20:47
你剛才不是說有余額想平掉么，借銷項(xiàng)稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅差額記到未交增值稅。
m985472866
2024 12/04 20:52
我一般都不平進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的 我是覺得進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目不應(yīng)該有余額
張瑞雪老師
2024 12/04 20:56
就是不用平的，它們確實(shí)是都有余額的，所以應(yīng)交稅費(fèi)科目也很復(fù)雜。
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