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物業(yè)費(fèi)預(yù)交一年服務(wù)費(fèi)，贈(zèng)送一個(gè)月，怎么做賬呢？
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你直接按13月攤銷收入就行
11/30 11:11
84784961 
11/30 11:19
不懂，借現(xiàn)金12個(gè)月，應(yīng)收賬款-贈(zèng)送，貸收入稅，，，然后每個(gè)月借應(yīng)收賬款贈(zèng)送負(fù)數(shù)分?jǐn)?，貸收入沖減，負(fù)數(shù)，這樣可以嗎?
家權(quán)老師 
11/30 11:22
然后就按13個(gè)月攤銷確認(rèn)收入
收款
借：現(xiàn)金
貸：預(yù)收賬款
攤銷
借：預(yù)收賬款
貸：貸收入
84784961
11/30 11:29
13個(gè)月攤銷確認(rèn)收入就是13個(gè)月的收入是吧，那我錢只是收了12個(gè)月呀，那個(gè)月入費(fèi)用嗎
家權(quán)老師
11/30 11:31
發(fā)生的費(fèi)用還是按13月攤銷
84784961
11/30 11:33
老師，你說的還是不懂，幫我補(bǔ)一下分錄吧
收款
借：現(xiàn)金 12個(gè)月金額
貸：預(yù)收賬款 12個(gè)月金額
攤銷
借：預(yù)收賬款 12個(gè)月金額？
貸：貸收入 13個(gè)月金額？
家權(quán)老師
11/30 11:34
是的，就是那樣子的哈
84784961
11/30 11:40
親，，那我攤銷的時(shí)候借貸不平呀？現(xiàn)在就是那個(gè)贈(zèng)送月我不會(huì)處理
借：預(yù)收賬款 12個(gè)月金額？
貸：貸收入 13個(gè)月金額？
家權(quán)老師
11/30 11:41
意思是按12個(gè)月收入攤銷13個(gè)月
借：預(yù)收賬款 12個(gè)月金額/13
貸：收入 12個(gè)月金額/13
84784961
11/30 14:41
我現(xiàn)在是確定了13個(gè)月金額，然后在負(fù)數(shù)沖掉分?jǐn)偟氖杖?，這種做法可以不？和你的有什么區(qū)別，特別是稅收風(fēng)險(xiǎn)這塊，有老師說需要確定13個(gè)月，贈(zèng)送的那個(gè)月要視同銷售。
家權(quán)老師
11/30 14:43
交增值稅是一次性交的，所得稅收入才是按月分?jǐn)偂]有按月紅沖的說法。
家權(quán)老師
11/30 14:45
你按13個(gè)月攤銷收入就是13個(gè)月都正常有租金收入，不存在視同銷售的問題
84784961
11/30 15:27
是預(yù)交一年，，預(yù)交的我是分?jǐn)偟皆麓_定收入的，不是一次性交增值稅的。
家權(quán)老師
11/30 15:30
你是分月開票就按月交增值稅，一次開票就一次性交增值稅
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