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實(shí)務(wù)
問題已解決
當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)放的會計分錄怎么做，不用計提吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué),你好
最好計提
11/18 13:51
84785018 
11/18 13:51
沒計提怎么弄？
小菲老師 
11/18 13:52
同學(xué),你好
最好補(bǔ)計提
84785018
11/18 13:52
分錄是怎么樣的
小菲老師
11/18 13:53
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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