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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師們好： 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司，在樓盤建好后，我們將負(fù)一層的摩托車車位全部轉(zhuǎn)入了固定資產(chǎn)，供業(yè)主租賃使用，只租不賣。該固定資料按20年每月折舊，折舊有4年了。現(xiàn)在公司想把未租賃的摩托車位轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)，該操作有風(fēng)險(xiǎn)嗎？應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、操作風(fēng)險(xiǎn)
稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
可能涉及增值稅和企業(yè)所得稅問題，有補(bǔ)繳稅款風(fēng)險(xiǎn)。
會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不準(zhǔn)確。
二、操作方法
商業(yè)理由
需確定合理商業(yè)理由并記錄。
會(huì)計(jì)處理
沖回折舊，再按賬面價(jià)值轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)。
稅務(wù)處理
向稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢并按要求處理。
11/18 09:31
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