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企業(yè)是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。企業(yè)2023年是小規(guī)模納稅人，2024年變?yōu)橐话慵{稅人，2023年開了一張發(fā)票（稅率1%），借：應(yīng)收賬款 32000，貸：主營業(yè)務(wù)收入31683.17，應(yīng)交稅費-銷項稅 316.83 。2024年發(fā)現(xiàn)開票信息有誤，把2023年開的這張發(fā)票紅沖了，又重新開了一張藍(lán)字發(fā)票（稅率變?yōu)?%）。那對紅沖發(fā)票是借 應(yīng)收賬款 -32000，貸：利潤分配-未分配利潤 -31683.17，應(yīng)交稅費-銷項稅 -316.83，然后再對藍(lán)字發(fā)票（稅率變?yōu)?%）這樣做賬借 應(yīng)收賬款 32000，貸：利潤分配-未分配利潤30188.68，應(yīng)交稅費-銷項稅 1811.32，這樣處理是否正確？是否可以不用通過以前年度損益調(diào)整？
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您好，今年沖紅重開了反映到今年就可以，不用利潤分配，直接用主營業(yè)務(wù)收入
11/14 14:35
80306323 
11/14 14:38
很多老師說因為跨年了，不能直接用主營業(yè)務(wù)收入，這到底哪個是對的
小愛老師 
11/14 14:40
您好，你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，按未來適用法處理，發(fā)生在當(dāng)期的就影響當(dāng)期
80306323
11/14 14:41
企業(yè)適用哪個準(zhǔn)則在哪里可以查到？
小愛老師
11/14 14:54
您好，電子稅務(wù)局，財務(wù)會計制度備案
小愛老師
11/14 14:56
您好，非上市,不是大型單位一般都是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，你從科目設(shè)置，平時核算就能看出來
小愛老師
11/14 15:12
您好，要是按你的分錄處理，你想今年增值稅申報表的收入，企業(yè)所得稅收入，賬面收入三者相符嗎？
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