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問題已解決
A公司將原先在供應(yīng)商采購的鏡片贈送給B公司，現(xiàn)B公司將贈送的鏡片退回鏡片供應(yīng)商，供應(yīng)商將貨款抵減在B公司名下的某家門店的賬上。請問，B公司與某家門店的賬務(wù)分別應(yīng)如何處理？
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B退可視為銷售給供應(yīng)商
11/09 17:14
MI 娟娟老師 
11/09 17:15
B和門店各自獨立核算嗎？
m7585_43968 
11/09 17:16
不理解，分錄如何處理？
m7585_43968
11/09 17:19
是的，B公司與門店是獨立核算的。B公司可否做：借：應(yīng)收賬款-門店；貸：庫存商品-鏡片。門店可否做：借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商；貸：應(yīng)付賬款-B公司？
MI 娟娟老師
11/09 17:20
就是說B公司和下面的門店什么關(guān)系？母子公司還是總分公司？
m7585_43968
11/09 17:21
總部與門店的關(guān)系
MI 娟娟老師
11/09 17:25
門店注冊的是個體戶？還是？
m7585_43968
11/09 17:31
是的，門店是個體戶
m7585_43968
11/09 18:01
怎么解決
MI 娟娟老師
11/09 18:05
這樣，B贈送給門店，要交稅
MI 娟娟老師
11/09 18:07
門店做捐贈收入，然后抵減貨款：借應(yīng)付 貸：庫存商品
m7585_43968
11/10 08:14
B怎么就變成贈送給門店了？！
MI 娟娟老師
11/10 08:32
是B退回鏡片給供應(yīng)商，原則抵減貨款應(yīng)該是抵減B，但現(xiàn)在抵減了門店，
MI 娟娟老師
11/10 08:32
實質(zhì)就相當于B贈送給門店了
m7585_43968
11/10 09:09
那你說說B公司與門店的分錄該怎么做！
MI 娟娟老師
11/10 09:15
捐贈支出的會計分錄
借：營業(yè)外支出
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
期末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：本年利潤
貸：營業(yè)外支出
MI 娟娟老師
11/10 09:17
②接受非貨幣資金，以公允價值入賬
借：原材料/庫存商品/固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)
貸：營業(yè)外收入—捐贈利得
MI 娟娟老師
11/10 09:17
借；應(yīng)收 貸 庫存商品
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