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問題已解決
老師您好，之前我公司付了費用2筆一共6萬，對方現(xiàn)在倒閉了，發(fā)票開不了，這個要怎么做賬？現(xiàn)在是記在未到票里
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果對方公司倒閉無法開具發(fā)票，可按以下方式進行賬務(wù)處理：
確認無法取得發(fā)票時，可將未到票的費用從 “預(yù)付賬款” 或相關(guān)未到票科目轉(zhuǎn)出：
借：以前年度損益調(diào)整（如果費用發(fā)生在以前年度）/ 管理費用等相關(guān)費用科目 60000
貸：預(yù)付賬款等 60000
由于沒有發(fā)票，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，這部分費用可能不能在稅前扣除，需要進行納稅調(diào)整。如果在以后年度又取得了發(fā)票，可以按規(guī)定進行追補扣除。
11/06 17:20
m7410_63888 
11/06 20:24
之前是未到票，現(xiàn)在就做借：管理費用，貸：未到票，對嗎？
m7410_63888
11/06 20:24
匯算清繳調(diào)減6萬
m7410_63888
11/06 20:25
匯算清繳調(diào)增
樸老師 
11/06 20:29
同學你好
對的
是這樣的
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