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2024年補(bǔ)交了所屬期了2021-2023年的增值稅，并交了滯納金，我現(xiàn)在要返到2021年改賬，這個(gè)滯納金借營(yíng)業(yè)外支出，貸記什么呢
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借營(yíng)業(yè)外支出，貸記銀行存款
09/26 09:57
84784961 
09/26 09:58
但我現(xiàn)在是返2021年去改賬，這個(gè)2024年才交的銀行存款，我是問2021年怎么做，貸銀行存款明顯不對(duì)的
家權(quán)老師 
09/26 10:00
你是現(xiàn)在支付營(yíng)業(yè)外支出，不需要返回21年的。就計(jì)入24年
84784961
09/26 10:07
但這個(gè)是交的2021-2023年的滯納金，，我本身是想要不要2021年先計(jì)提，借營(yíng)業(yè)外支出，貸其他應(yīng)付款-稅收滯納金，這樣計(jì)提 先，如果是直接做到24年，，那個(gè)滯納金雖然不能稅前扣除，但也是影響 2021-2023最后的利潤(rùn)的吧
家權(quán)老師
09/26 10:11
那個(gè)滯納金是今年的支付的，直接計(jì)入今年的營(yíng)業(yè)外支出，匯算時(shí)納稅調(diào)增就行
84784961
09/26 10:13
那不考慮滯納金，因?yàn)槲沂?021-2023年稅率開錯(cuò)，收入要減少，增值稅要增加，那這部分你意思在2024年做，還是要返回2021-2023年呢？
家權(quán)老師
09/26 10:16
你要更正前邊的增值稅，就需要調(diào)以前年度報(bào)表，只是那個(gè)滯納金不需要做到當(dāng)年
84784961
09/26 10:25
我的考慮就是既然要調(diào)整以前年度的報(bào)表 ，要返結(jié)賬了。那這個(gè)滯納金，是不是放回當(dāng)年，先計(jì)提借營(yíng)業(yè)外支出，貸其他應(yīng)付款-稅收滯納金，，這樣要更好呢？
家權(quán)老師
09/26 10:26
不需要的，那個(gè)滯納金是今年發(fā)生的
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