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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師預(yù)收一年租金，當(dāng)月收到款就報(bào)增值稅了，未開(kāi)票，按月確認(rèn)收入，我想知道我們?nèi)氲氖穷A(yù)收賬款為什么是不含稅的，一般預(yù)收賬款是含稅的呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你是這樣做的賬，那個(gè)預(yù)收賬款實(shí)際就是預(yù)收的不含稅收入
借：銀行存款
? ? ? ?貸：預(yù)收賬款
增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅
攤銷(xiāo)收入
借：預(yù)收賬款
貸：收入
??
09/19 10:22
m737599568 
09/19 10:27
好，謝謝老師，9月對(duì)方只要半年發(fā)票，還有半年到明年開(kāi)，我如何沖之前一年未開(kāi)票報(bào)增值稅。 您上面分錄是一年的
m737599568
09/19 10:29
那我可以紅沖之前的一半數(shù)據(jù)嗎
家權(quán)老師 
09/19 10:29
開(kāi)票的當(dāng)月扣除補(bǔ)開(kāi)發(fā)票的銷(xiāo)售收入申報(bào)
m737599568
09/19 10:36
請(qǐng)問(wèn)原來(lái)是借款30萬(wàn)，貸預(yù)收賬款 27.52萬(wàn)，增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅 2.48萬(wàn)，對(duì)方9月要開(kāi)15萬(wàn)發(fā)票，另外15萬(wàn)等明年開(kāi)，那9月如何沖開(kāi)的15萬(wàn)發(fā)票的分錄
家權(quán)老師
09/19 10:38
借：收入-未開(kāi)票?27.52/12
貸：收入-開(kāi)票
家權(quán)老師
09/19 10:41
借：收入-未開(kāi)票? 27.52/2
貸：收入-開(kāi)票? 27.52/2
m737599568
09/19 10:41
銀存款30萬(wàn)
家權(quán)老師
09/19 10:42
存款都已經(jīng)收了，跟那個(gè)無(wú)關(guān)，現(xiàn)在是調(diào)整收入科目的明細(xì)
m737599568
09/19 10:45
老師原來(lái)是按您開(kāi)始寫(xiě)的分錄，確認(rèn)收入2個(gè)月了，才開(kāi)15萬(wàn)發(fā)票，我是不是沖之前您寫(xiě)的預(yù)收賬款 15 負(fù)數(shù)， 貸 預(yù)收賬款 15/1.09=13.76，稅額 1.24 然后再做正確分錄 15萬(wàn)的
m737599568
09/19 10:46
老師我看不到您這個(gè)未開(kāi)票收入，之前沒(méi)有的分錄，為什么寫(xiě)加2個(gè)月
家權(quán)老師
09/19 10:48
意思是補(bǔ)開(kāi)票不影響要交的增值稅，只是收入科目要調(diào)整明細(xì)，前已經(jīng)收了，不可能再收第2次，也不用退款，不涉及銀行存款了
m737599568
09/19 11:01
好的，我還有一個(gè)疑問(wèn)，之前無(wú)票的，那這次是有票的，銷(xiāo)項(xiàng)稅這個(gè)不用理會(huì)是嗎？之前按您的沖無(wú)票收入
家權(quán)老師
09/19 11:03
銷(xiāo)項(xiàng)稅不用理會(huì)的，只是補(bǔ)開(kāi)票，不會(huì)額外增加或者減少增值稅
m737599568
09/19 11:05
好咧，謝謝老師。
家權(quán)老師
09/19 11:06
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
m737599568
09/19 11:31
老師剛捋捋了，調(diào)整收入，也就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入無(wú)票和開(kāi)票，感覺(jué)和沒(méi)做一樣，如何摘要不備注是哪家的，都不知道是哪個(gè)開(kāi)票了多少，未開(kāi)票多少
家權(quán)老師
09/19 11:44
自己在摘要里邊備注好商家就行
m737599568
09/19 11:45
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
09/19 11:47
不客氣，祝你工作順利！感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。
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