00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我公司收到預(yù)收賬款時(shí)的賬務(wù)處理： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅 按月分?jǐn)傆?jì)入收入（已全部確認(rèn)收入）： 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 每月增值稅申報(bào)表按預(yù)收賬款貸方發(fā)生額進(jìn)行申報(bào)，老師現(xiàn)在針對(duì)已確認(rèn)收入的預(yù)收賬款進(jìn)行退款這個(gè)分錄怎么做，然后當(dāng)月的增值稅申報(bào)表怎么申報(bào)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，預(yù)收款的時(shí)候，還不需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額。
每個(gè)月確認(rèn)收入的時(shí)候，才做增值稅的申報(bào)?
2023 05/08 15:00
84784954 
2023 05/08 15:05
老師采用預(yù)收款方式收取租金，不是應(yīng)當(dāng)按收到預(yù)收款當(dāng)天確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)嗎？
鄒老師 
2023 05/08 15:06
你好，預(yù)收租金這個(gè)比較特殊，是按收到預(yù)收款當(dāng)天確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)。
就在收到預(yù)收款的當(dāng)月，做增值稅的填寫申報(bào)?
84784954
2023 05/08 15:09
對(duì)呀老師，現(xiàn)在需要退租金，但是已將預(yù)收賬款確認(rèn)收入了，然后怎么做分錄??？增值稅怎么申報(bào)呢？
鄒老師
2023 05/08 15:11
你好，現(xiàn)在需要退租金，就需要做收入沖銷分錄，做增值稅的負(fù)數(shù)申報(bào)?
84784954
2023 05/08 15:19
老師我現(xiàn)在做收入沖銷分錄了
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅900
貸：銀行存款10900
沒(méi)有體現(xiàn)在預(yù)收賬款上，本月收到預(yù)收賬款20萬(wàn)，正常應(yīng)該按19萬(wàn)進(jìn)行申報(bào)增值稅，但是我以前每次申報(bào)的增值稅數(shù)額都是按本月預(yù)收賬款貸方發(fā)生額進(jìn)行數(shù)據(jù)申報(bào)，這次申報(bào)如果做沖銷預(yù)收賬款貸方發(fā)生額數(shù)據(jù)和增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)就不一致了
鄒老師
2023 05/08 15:23
你好，之前收取有通過(guò)預(yù)收賬款核算，那現(xiàn)在沖銷，也需要體現(xiàn)預(yù)收這個(gè)過(guò)程才是啊?
84784954
2023 05/08 15:25
所以老師我現(xiàn)在有些蒙了，不知道怎么做分錄了
鄒老師
2023 05/08 15:25
你好，做之前預(yù)收，確認(rèn)收入的相反分錄?
閱讀 506
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1651
意見(jiàn)反饋
