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預(yù)開(kāi)票不確認(rèn)收入，但是銷(xiāo)項(xiàng)稅確認(rèn)，分錄是：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)---銷(xiāo)項(xiàng)稅？

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2017 03/26 12:37
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84784963
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
為什么是工程結(jié)算呢？直接計(jì)貸：應(yīng)交水費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷(xiāo)項(xiàng)稅 不行嗎？我公司不涉及工程結(jié)算
2017 03/26 12:43
84784963
2017 03/26 15:34
我就是單純的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)！通常跟客戶有了結(jié)算單才開(kāi)票，現(xiàn)在是沒(méi)有結(jié)算單，對(duì)方要求預(yù)開(kāi)票，所以先確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅，收入等有了結(jié)算單以后確認(rèn)
84784963
2017 03/26 15:44
從會(huì)計(jì)和稅務(wù)的準(zhǔn)則上來(lái)說(shuō)，預(yù)開(kāi)票能不能確認(rèn)收入？
王雁鳴老師
2017 03/26 12:40
您好，分錄是，借；應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)。
王雁鳴老師
2017 03/26 12:45
您好，不行的，不涉及工程結(jié)算，那您的是什么業(yè)務(wù)呢？因?yàn)轭A(yù)開(kāi)發(fā)票，需要按發(fā)票的全額入賬的。
王雁鳴老師
2017 03/26 15:38
您好，那這樣的話，開(kāi)了發(fā)票以后，最好還是確認(rèn)銷(xiāo)售收入，要不然分錄沒(méi)辦法做，不過(guò)這樣做吧，借：應(yīng)收賬款，貸；預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)。
王雁鳴老師
2017 03/26 15:45
您好，從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上來(lái)說(shuō)，預(yù)開(kāi)票不能確認(rèn)收入，稅務(wù)的規(guī)定來(lái)說(shuō)，預(yù)開(kāi)票就要確認(rèn)收入。
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