免費(fèi)問答

1.在 “一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額” 部分：“（一）認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票” 欄中，填寫出口貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證信息，包括發(fā)票份數(shù)、金額、稅額等。對(duì)于外貿(mào)企業(yè)用于出口的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)填寫在 “其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣” 欄。 2.同時(shí)，如果前期有不得抵扣而轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，后期因情況變化允許抵扣時(shí)，應(yīng)在 “三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額” 部分的 “（二）其他扣稅憑證” 欄中的 “本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣” 欄用負(fù)數(shù)填寫前期已轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。