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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如果我們已經(jīng)租賃房屋作為經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，但是對(duì)方還沒(méi)開(kāi)發(fā)票，我們并未付款，租賃期到才會(huì)一次性付清租賃費(fèi)并開(kāi)具發(fā)票，租賃合同是2023年10月份至2024年9月份，跨年度，這樣我們是在付款收取發(fā)票后做賬分?jǐn)傔€是按合同時(shí)間做賬并分?jǐn)?，如果跨年度如何分?jǐn)偅?3年的三個(gè)月應(yīng)該怎么分?jǐn)偅?/p>
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
租賃期間就做
10月份開(kāi)始每個(gè)月借管理費(fèi)用等
貸其他應(yīng)付款
10-12月份的不允許抵扣調(diào)增
收到發(fā)票借其他應(yīng)付款
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)9-12月份
管理費(fèi)用1-9月份
在做發(fā)票
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)9-12月份
管理費(fèi)用1-9月份
貸其他應(yīng)付款
匯算清繳9-12月份調(diào)減
09/07 12:32
m378046168 
09/07 12:47
老師沒(méi)太明白，比如說(shuō)發(fā)票是2024年9月份，也就是租賃的最后一個(gè)月收到的。老師能不能分時(shí)間段？去寫(xiě)一下分錄，也就是說(shuō)我現(xiàn)在在做2024年9月的賬，合同期間之前月份的現(xiàn)在做賬的話(huà)應(yīng)該如何分?jǐn)傋饨穑堪▍R算清繳應(yīng)該做什么調(diào)整？
郭老師 
09/07 12:49
10月份開(kāi)始每個(gè)月借管理費(fèi)用等
貸其他應(yīng)付款
這個(gè)能懂嗎
一共做12個(gè)月
每個(gè)月都要做
金額是一個(gè)月的
m378046168
09/07 12:51
老師這塊就有兩個(gè)問(wèn)題，首先租金為一年，應(yīng)該進(jìn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用吧？其次去年10~12月的租金費(fèi)用我如果現(xiàn)在做賬應(yīng)該怎么做？不能再借管理費(fèi)用了吧？屬于去年的費(fèi)用呀
郭老師
09/07 12:53
這個(gè)不對(duì)，
如果是你一次支付了一年以上的才做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
如果是沒(méi)有支付的話(huà)，按月做就行
如果是一次支付了1年或者是一年以?xún)?nèi)的，做預(yù)付賬款
郭老師
09/07 12:54
去年沒(méi)有做的，今年現(xiàn)在補(bǔ)上。
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸銀行存款
不做管理費(fèi)用。這個(gè)屬于去年的，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，或者以前年度損益調(diào)整
然后，今年的借管理費(fèi)用，貸銀行存款
匯算清繳。9~12月份的去年的那個(gè)納稅調(diào)減就可以的，減少你的利潤(rùn)
m378046168
09/07 12:57
現(xiàn)在的情況是合同租金是一年，今年9月到期，今年9月一次性支付一年的租金費(fèi)用，然后然后9月份開(kāi)具發(fā)票。因?yàn)槲抑皼](méi)有計(jì)提過(guò)費(fèi)用，所以就是在現(xiàn)在的9月份做賬，我應(yīng)該如何補(bǔ)提之前的費(fèi)用？
m378046168
09/07 12:59
老師，你剛才回答的最后那一部分我沒(méi)太明白，9~12月嗎？去年應(yīng)該是10~12月呀，而且我今年已經(jīng)完成了去年的匯算清繳呀，我需要去修正二三年的匯算清繳表嗎？
郭老師
09/07 13:05
借利潤(rùn)分配為分配利潤(rùn)貸
銀行存款，這個(gè)是去年的沒(méi)有看懂嗎？我不清楚你具體在哪里，沒(méi)有看懂你能說(shuō)一下嗎？你光說(shuō)你回復(fù)的，我沒(méi)有看懂。
我想問(wèn)一下，你是不是不懂跨年了？用以前年度損益調(diào)整或者是利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)為這兩個(gè)什么意思
m378046168
09/07 13:10
我知道去年10~12月份的費(fèi)用，因?yàn)槲覜](méi)有在去年計(jì)提，所以我肯定要在今年做的時(shí)候用以前年度損益調(diào)整科目，我是說(shuō)影不影響我今年報(bào)去年的匯算清繳？
郭老師
09/07 13:13
今年5月份匯算清繳的時(shí)候，這個(gè)不影響已經(jīng)過(guò)去了。現(xiàn)在發(fā)生了，不用修改之前啦。
你修改明年匯算清繳就行了。
m378046168
09/07 13:17
那然后今年1~9月屬期的租金我就在9月份一次性計(jì)提上這9個(gè)月的費(fèi)用就行了對(duì)吧？然后相當(dāng)于去年三個(gè)月，我用以前年度損益調(diào)整了然后在明年做今年匯算清繳的時(shí)候，再納稅調(diào)低是這個(gè)意思吧？
郭老師
09/07 13:18
是的，對(duì)的，是這么做的。
m378046168
09/07 13:29
謝謝老師
m378046168
09/07 13:30
好的謝謝老師
郭老師
09/07 13:33
不用客氣，工作愉快
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