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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，咨詢一下，我們公司23年收到5萬(wàn)的款，開(kāi)了5萬(wàn)的票，這個(gè)月黑紅沖了這5萬(wàn)了，又給開(kāi)了3萬(wàn)的票，但是款2萬(wàn)下個(gè)月退 我想問(wèn)一下紅沖了這5萬(wàn)的票和這3萬(wàn)給開(kāi)的票怎么寫(xiě)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
先處理紅沖?5?萬(wàn)發(fā)票的分錄：
紅沖收入時(shí)：
借：應(yīng)收賬款等（紅字）50000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）50000/（1?+?適用稅率）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)?—?應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）50000/（1?+?適用稅率）×?適用稅率
再處理開(kāi)具?3?萬(wàn)發(fā)票的分錄：
確認(rèn)收入時(shí)：
借：應(yīng)收賬款等?30000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?30000/（1?+?適用稅率）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)?—?應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）30000/（1?+?適用稅率）×?適用稅率。
09/05 15:55
84784958 
09/05 16:03
不對(duì)吧，老師，我們是23年收到5萬(wàn)的款，開(kāi)了5萬(wàn)的票，
借銀行存款5萬(wàn)，貸方，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5萬(wàn)
24年8月開(kāi)了一張紅發(fā)票 5萬(wàn)，款沒(méi)退 這個(gè)怎么寫(xiě)分錄
24年8月重改開(kāi)了一張藍(lán)字發(fā)票3萬(wàn)，這3萬(wàn)又怎么寫(xiě)分錄
這個(gè)月我不知道這個(gè)5萬(wàn)和3萬(wàn)怎么寫(xiě)分錄
84784958
09/05 16:05
下個(gè)月才給退2萬(wàn) 這個(gè)月我不知道怎么寫(xiě)
樸老師 
09/05 16:11
24?年?8?月開(kāi)具紅字發(fā)票?5?萬(wàn)時(shí)：
沖減收入：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?5?萬(wàn)（紅字）
貸：銀行存款等（紅字）5?萬(wàn)
如果當(dāng)月未退款，同時(shí)可將應(yīng)收賬款記為貸方，代表應(yīng)收款增加：
借：應(yīng)收賬款?5?萬(wàn)
貸：銀行存款等（紅字）5?萬(wàn)
24?年?8?月重新開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票?3?萬(wàn)時(shí)：
確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收賬款等?3?萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?3?萬(wàn)?/（1?+?適用稅率）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)?—?應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3?萬(wàn)?/（1?+?適用稅率）×?適用稅率。
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