免費(fèi)問(wèn)答

是這個(gè)題

（1）題目中沒(méi)有明確提到貨幣基金的相關(guān)內(nèi)容，所以可能這部分內(nèi)容缺失或者您沒(méi)有提供完整。 （2）對(duì)于?2×23?年?12?月?31?日與應(yīng)收賬款相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄： 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)： 借：信用減值損失?500 貸：壞賬準(zhǔn)備?500 （3）計(jì)算應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅額和所得稅費(fèi)用： 應(yīng)納稅所得額?=?利潤(rùn)總額?-?國(guó)債利息收入?+?未經(jīng)核準(zhǔn)的準(zhǔn)備金支出 =?6000?-?100?+?500?=?6400（萬(wàn)元） 應(yīng)交所得稅額?=?應(yīng)納稅所得額?×?所得稅稅率?=?6400?×?25%?=?1600（萬(wàn)元） 由于國(guó)債利息收入免稅，形成永久性差異；計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備?500?萬(wàn)元形成可抵扣暫時(shí)性差異。 遞延所得稅資產(chǎn)?=?500?×?25%?=?125（萬(wàn)元） 所得稅費(fèi)用?=?應(yīng)交所得稅?-?遞延所得稅資產(chǎn)?=?1600?-?125?=?1475（萬(wàn)元）