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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 6月計(jì)提了員工工資忘發(fā)了 8月補(bǔ)發(fā) 等8月再記賬借應(yīng)付職工薪酬 貸yh存款嗎 7月不做處理
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6 月計(jì)提員工工資但未發(fā)放時(shí)，應(yīng)做如下分錄：
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本等（根據(jù)員工所屬部門(mén)）
貸：應(yīng)付職工薪酬
8 月補(bǔ)發(fā)工資時(shí)，做如下分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
7 月不需要針對(duì) 6 月計(jì)提未發(fā)放的工資做額外處理。
08/02 12:14
m985472866 
08/02 13:54
個(gè)稅已經(jīng)報(bào)了扣款了 怎么記賬呀
樸老師 
08/02 13:55
借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅
貸銀行存款
m985472866
08/02 13:56
在7月做一筆這個(gè)對(duì)嗎老師 那月末應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅在借方余額是負(fù)數(shù)正常嗎
樸老師
08/02 13:58
發(fā)工資的時(shí)候
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅
這樣
m985472866
08/02 13:59
我知道 但是不是8月才發(fā)嘛 那這樣7月這個(gè)余額在借方負(fù)數(shù)可以？
樸老師
08/02 14:00
可以的
沒(méi)發(fā)工資是可以的
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