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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師，單位員工申請(qǐng)了停薪留職，自己交到單位一年的保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人和單位部分都交了），這個(gè)收到的保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)該怎么做分錄呢？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
當(dāng)單位收到員工交來(lái)的包含個(gè)人和單位部分的一年保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，您可以按照以下方式進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄處理：
收到款項(xiàng)時(shí)：
借：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
貸：其他應(yīng)付款 - 員工社保費(fèi)
后期繳納社保費(fèi)時(shí)：
借：其他應(yīng)付款 - 員工社保費(fèi)
貸：銀行存款
07/12 15:37
wahahayizhibi 
07/12 15:53
老師，他這個(gè)跟其他員工的一起做代扣了，怎么把他分?jǐn)偟矫總€(gè)月里呢？
樸老師 
07/12 15:56
這個(gè)做代收代付的就可以
wahahayizhibi
07/12 16:09
老師，他這個(gè)是跟其他人一起扣款，在計(jì)提和繳納時(shí)怎么處理呢？需要把她的單獨(dú)處理嗎？不好意思 ，我整不明白了
wahahayizhibi
07/12 16:10
就是需要每個(gè)月沖他的其他應(yīng)付，
樸老師
07/12 16:22
同學(xué)你好
對(duì)的扣款是一塊的
但是做分錄要分開(kāi)
借銀行
貸其他應(yīng)付款
扣款的時(shí)候
借應(yīng)付職工薪酬企業(yè)部分（這個(gè)也是其他員工的）
借其他應(yīng)付款（此員工的
貸銀行存款
借其他應(yīng)收款（其他員工部分）
wahahayizhibi
07/12 16:38
我這么做，余額表上應(yīng)付職工薪酬有期末余額，我找不到原因
樸老師
07/12 16:40
這個(gè)人的社保你計(jì)提的時(shí)候不要計(jì)提呀
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