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速問速答業(yè)務(wù)一 以舊換新 作為購銷處理
確認(rèn)的銷項稅額=13*13%=1.69
業(yè)務(wù)二 收取包裝物押金收取是不確認(rèn)收入 但是優(yōu)質(zhì)服務(wù)費需要確認(rèn)收入 繳納增值稅
銷項稅額=(120+4.53/1.13)*13%=16.12
業(yè)務(wù)三 收取的價外費用也需要確認(rèn)收入 繳納增值稅
銷項稅額=(20+2.26/1.13)*13%=2.86
業(yè)務(wù)四 沖減銷項稅=3*13%=0.39
業(yè)務(wù)五銷項稅額=5*9%=0.45
業(yè)務(wù)6銷售舊設(shè)備 增值稅=10.4/1.03*2%=0.2
銷項稅額合計=1.69+16.12+2.86+0.45-0.39=20.73
進(jìn)項稅額
業(yè)務(wù)七 進(jìn)項稅額=30*1.2*13%=4.68
業(yè)務(wù)八 可抵扣進(jìn)項稅額=80*13%*90%+10*9%*90%=10.17
業(yè)務(wù)九 進(jìn)項稅額=40*3%=1.2
業(yè)務(wù)十 可抵扣進(jìn)項稅額=0.52*19000/20000=0.494
業(yè)務(wù)十一 可抵扣進(jìn)項稅額=2.4*18000/20000=2.16
業(yè)務(wù)十二 抵扣進(jìn)項稅額=(5000+650)/10000=0.565
進(jìn)項稅額合計=4.68+10.17+0.494+2.16+1.2+1.3=20.00
07/07 11:20
軟軟老師
07/07 11:21
因此本題中應(yīng)納增值稅=20.73-20.00+0.2-0.565=0.37(元)
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