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問題已解決
老師，當(dāng)月不得抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，必須在當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？
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您好，對的，這個(gè)是必須轉(zhuǎn)出的這個(gè)
06/26 20:15
冰凝 
06/26 20:18
如果當(dāng)月沒有發(fā)現(xiàn)以后發(fā)現(xiàn)了，必須在所屬期調(diào)整嗎？還是可以在發(fā)現(xiàn)的期間做轉(zhuǎn)出？
小鎖老師 
06/26 20:18
這個(gè)是屬于發(fā)現(xiàn)的期間做，這個(gè)
冰凝
06/26 20:21
如果跨年了也可以嗎？
小鎖老師
06/26 20:21
嗯對，是不影響的，您好
冰凝
06/26 20:23
做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出不是影響損益了嘛，不會追究少交企業(yè)所得稅？
小鎖老師
06/26 20:24
所得稅這個(gè)匯算的時(shí)候，補(bǔ)了就可以
冰凝
06/26 20:26
也不會追究抵扣當(dāng)期少交增值稅了？
小鎖老師
06/26 20:26
嗯對，這個(gè)是不會追究的，這個(gè)
冰凝
06/26 20:27
如果過了企業(yè)所得稅匯算清繳才發(fā)現(xiàn)呢？
小鎖老師
06/26 20:30
那就是第二年，發(fā)現(xiàn)的當(dāng)年補(bǔ)交了這個(gè)
冰凝
06/26 20:33
會追究當(dāng)初少交的責(zé)任嗎？
小鎖老師
06/26 20:33
這個(gè)是不會的，不會追究的，這個(gè)
冰凝
06/26 20:39
老師，是這樣理解嗎？當(dāng)初多抵了進(jìn)項(xiàng)稅少交了增值稅，費(fèi)用少入了多交了企業(yè)所得稅。所以不存在少交進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出當(dāng)年的企業(yè)所得稅，只需在發(fā)現(xiàn)未做轉(zhuǎn)出的年份做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出后繳納增值稅，而繳納的這部分增值稅不會產(chǎn)生滯納金。
小鎖老師
06/26 20:39
對，就是這樣理解的這個(gè)對
冰凝
06/26 20:57
明白了，非常感謝老師了
小鎖老師
06/26 20:57
不客氣的早點(diǎn)休息
冰凝
06/27 16:19
老師，不好意思又來煩您了。想問下，需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅是一兩年前抵扣的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了可以在現(xiàn)在做轉(zhuǎn)出嗎？
小鎖老師
06/27 17:01
對的，這個(gè)是能的，您好
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