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老師，契稅怎么入賬啊

84784952| 提問時(shí)間：06/20 13:53
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，契稅計(jì)入固定資產(chǎn)原值
06/20 13:54
84784952
06/20 13:57
我是簡(jiǎn)易征收，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣嗎
王曉曉老師
06/20 13:58
簡(jiǎn)易征收進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣
84784952
06/20 13:58
借：固定資產(chǎn)-房屋 9327619.05%2b453500.14 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 466380.95 貸：應(yīng)付賬款 9794000%2b453500.14
84784952
06/20 13:59
這個(gè)是固定資產(chǎn)和契稅的票，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅全部進(jìn)去固定資產(chǎn)嗎
王曉曉老師
06/20 13:59
是的，進(jìn)項(xiàng)全額計(jì)入固定資產(chǎn)原值
84784952
06/20 14:09
5月份我抵扣了，那我不是要轉(zhuǎn)出來啊
王曉曉老師
06/20 14:11
是的，需要做轉(zhuǎn)出的了
84784952
06/20 14:18
開過來是5%的稅率，我能抵扣不
王曉曉老師
06/20 14:19
不可以，不能抵扣是因?yàn)槟闶呛?jiǎn)易征收
84784952
06/20 14:49
簡(jiǎn)易征收是不是開出去了3%或5%的銷售才算簡(jiǎn)易征收啊，我好像沒有開出去3-5的稅率，那我是不是就不算簡(jiǎn)易征收
王曉曉老師
06/20 14:51
你開的是什么樣的發(fā)票
84784952
06/20 14:54
我們開出都是13%的銷售發(fā)票啊
王曉曉老師
06/20 15:03
那你沒做簡(jiǎn)易征收啊
84784952
06/20 16:21
沒有，對(duì)方開給我們的房屋和土地票是簡(jiǎn)易征收5個(gè)點(diǎn)的
王曉曉老師
06/20 16:46
他們開的是專票還是普票，?？梢缘挚?/div>
84784952
06/20 17:00
對(duì)方開的專票。老師
王曉曉老師
06/20 17:04
那你肯定可以抵扣了
84784952
06/20 17:47
哦哦，我今天打12366，說不可以，給我嚇一跳啊
王曉曉老師
06/20 17:49
你自己是一般計(jì)稅，取得的這種專票可以。你可能是不是跟人家說你自己是簡(jiǎn)易征收了
84784952
06/20 19:49
沒有，我是看到這個(gè)稅率的
王曉曉老師
06/20 19:50
沒事，可以抵扣的了
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