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實(shí)務(wù)
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一般納稅人期間（6%）如果紅沖了小規(guī)模期間的發(fā)票(1%) ，那這個(gè)增值稅報(bào)表如何填寫呢？
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您好，納稅人在小規(guī)模期間發(fā)生的銷售行為，就是按照簡易計(jì)稅的方法，依照3%的征收率開具的發(fā)票并進(jìn)行了納稅申報(bào)。無論什么時(shí)間發(fā)生的退貨行為，都應(yīng)該原業(yè)務(wù)原沖銷，沖銷簡易計(jì)稅的銷售行為，就應(yīng)該采用簡易計(jì)稅的方法開具紅字發(fā)票并進(jìn)行納稅申報(bào)，因此不屬于異常。
《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》填寫完畢后，納稅人繼續(xù)填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表》主表，將開具的紅字發(fā)票金額填寫在主表的21欄：簡易計(jì)稅計(jì)算的應(yīng)納稅額。
06/17 20:31
84784970 
06/17 21:52
銷項(xiàng)發(fā)票 稅率是不同的老師 現(xiàn)在是一般納稅人稅率為6%，紅沖的發(fā)票稅率為1%
廖君老師 
06/17 21:55
您好，我知道稅率不一樣，
還有這個(gè)方法：轉(zhuǎn)成了 一般納稅人 把你1%紅沖的金額一起在6%欄次去減去來報(bào) ，直接 用 比如6%開票是? 不含稅10萬。 紅沖1%是 2萬不含稅。 那么按8萬來報(bào)? ? ； 有的地方系統(tǒng)就是這樣來報(bào)的。 跟稅務(wù)局確定下 地方系統(tǒng)允許報(bào)不；有的地方是 會(huì)讓折算成6%稅率金額去? 減去來報(bào)的 ；? ? ?不行只能去大廳報(bào)了? 。
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