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（歡迎bamboo老師回答）進項稅轉(zhuǎn)出時一般哪情況做進項稅轉(zhuǎn)出？進項稅轉(zhuǎn)出時，申報報表時怎么處理？會計分錄怎么寫主要是金額喲，我自己算的金額好像不太準(zhǔn)，附上專用發(fā)票。
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您好
進項稅額轉(zhuǎn)出的情況有貨物發(fā)生非正常損失；在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失；納稅人購進的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途；納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅項目、免稅項目；固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生應(yīng)進項稅額轉(zhuǎn)出；取得不得抵扣進項稅額的不動產(chǎn)等
填寫增值稅申報表附表二 進項稅額轉(zhuǎn)出對應(yīng)欄次
借：管理費用-辦公費 1483.98
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費 1756.19-1483.98+30.19=302.4
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 223.11
貸：銀行存款 1979.3
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 223.11-192.92=30.19
借：管理費用-福利費 302.4
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費 302.4
2024 06/06 10:17
娜娜 
2024 06/06 14:31
應(yīng)付職工薪酬-福利費 1756.19-1483.98+30.19=302.4 這筆會計科目 應(yīng)該是管理費用-福利費吧
娜娜
2024 06/06 14:34
為什么不直接是管理費用-福利費，還要先應(yīng)付職工薪酬-福利費呢
娜娜
2024 06/06 14:43
比如像這種一張發(fā)票的進項稅轉(zhuǎn)出，必須當(dāng)月抵扣進項當(dāng)月轉(zhuǎn)出嗎，能不能當(dāng)月抵扣進項，次月或以后12月之前轉(zhuǎn)出就可以了，這樣可以讓進項多停留幾個月抵銷項？
bamboo老師 
2024 06/06 14:50
因為職工福利費應(yīng)該通過應(yīng)付職工薪酬科目過度一下哈
一張發(fā)票的進項稅轉(zhuǎn)出能當(dāng)月抵扣進項，次月或以后12月之前轉(zhuǎn)出就可以了
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