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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人開票金額的稅率是免稅的，達(dá)到起征點(diǎn)后應(yīng)交的稅費(fèi)是放進(jìn)營業(yè)外支出嘛？
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你好，你的稅率是免稅，沒有應(yīng)交稅費(fèi)
直接借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入
05/22 17:20
84784970 
05/22 17:26
但是到了季度的時(shí)候大于30萬了，繳納的稅額大于賬面的稅額了 這個(gè)怎么處理呢
郭老師 
05/22 17:27
那不對(duì)，你看下你確定是免稅的稅率，還是1%的稅率。
郭老師
05/22 17:28
百分之1的稅率，
不管交不交稅，借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
不需要交稅的借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
貸營業(yè)外收入，
如果需要交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸銀行存款。如果出現(xiàn)了四舍五入的差異，多交的稅款營業(yè)外支出。
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