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實(shí)務(wù)
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小微企業(yè)未達(dá)起征點(diǎn)的免稅分錄是 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅小規(guī)模，結(jié)轉(zhuǎn)免稅時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅小規(guī)模 貸營業(yè)外收入—減免稅，還是用營業(yè)外支出－未達(dá)起征點(diǎn)
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你好，減免的時(shí)候計(jì)入營業(yè)外收入貸方核算的
2018 01/13 21:22
84785043 
2018 01/13 21:25
填企業(yè)所得稅報(bào)表時(shí)第一欄營業(yè)收入是收入主營業(yè)收入 營業(yè)外收入（減免稅）的合計(jì)嗎
鄒老師 
2018 01/13 21:26
你好，營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入
不包括營業(yè)外收入的，營業(yè)外收入在利潤總額欄次填寫的
84785043
2018 01/13 21:37
所得稅的營業(yè)收入填主營業(yè)收入 其他業(yè)務(wù)收入，不用加營業(yè)外收入（減免稅）是嗎
84785043
2018 01/13 21:41
營業(yè)外收入（減免稅）要在企業(yè)所得稅哪欄填寫的嗎
鄒老師
2018 01/13 21:44
你好，是的
填寫在申報(bào)表的利潤總額
84785043
2018 01/13 21:48
如果主營業(yè)收入是10000元，管理費(fèi)用5500元，營業(yè)收入收（減免稅）1500元，那企業(yè)所得稅表中的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額分別填多少
鄒老師
2018 01/13 21:51
營業(yè)收入=10000
營業(yè)成本=0
利潤總額=10000-5500+1500=6000
84785043
2018 01/13 21:52
營業(yè)成本不包括管理費(fèi)用的嗎？哪些屬于營業(yè)成本
鄒老師
2018 01/13 21:53
營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本
不包括期間費(fèi)用，稅金及附加，營業(yè)外支出這些的
84785043
2018 01/13 22:27
利潤表中的營業(yè)利潤是-15681.63元，企業(yè)所得稅營業(yè)總額是填正的還是負(fù)的
鄒老師
2018 01/14 10:11
你好，所得稅申報(bào)表只需要填寫營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額
不需要填寫營業(yè)利潤
利潤總額是負(fù)數(shù)就填寫負(fù)數(shù)的
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