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老師，剛接手一個賬，上個月有一筆預收賬款，之前會計說不知道是什么款，就都給轉(zhuǎn)到庫存現(xiàn)金記到備用金里面了，我現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出來，應為之前已經(jīng)建立了預收賬款科目也有發(fā)生額，我得通過預收賬款科目呀，告 這樣做分錄，但是我感覺不對呢 收到錢賬上的分錄 借：庫存現(xiàn)金 5000 貸：銀行存款 5000 現(xiàn)在改正 借：銀行存款5000 貸：庫存現(xiàn)金 5000 借：銀行存款5000 貸：預收賬款5000 這么做我怎么覺得，銀行存款對不上呢，本身紅沖回來就是原先的金額了，在借一個5000元，不多了嗎？
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這個上個月是真實的從銀行存款里邊轉(zhuǎn)出去了5000元嗎？
05/06 15:25
m80258768 
05/06 15:36
對，從yin ghang存款轉(zhuǎn)到庫存現(xiàn)jin
王曉曉老師 
05/06 15:47
那少了一個分錄呀，當時到銀行賬的時候怎么做的
m80258768
05/06 15:55
沒有那一步，她直接做的就是nhang存款轉(zhuǎn)到庫存現(xiàn)jin了
王曉曉老師
05/06 16:00
那他上個月的銀行賬就對不上了才對呀
m80258768
05/06 16:08
對上了呀 老師你就教我怎么調(diào)就行
王曉曉老師
05/06 16:10
必須知道他入賬的那個入到哪里了，你后邊這個才可以填，正常比如他做借:銀行存款貸:某個科目，這個你就直接借:某個科目貸:預收賬款就可以了
m80258768
05/06 16:37
對呀，這個我也知道，但是問題是她沒通過預收的科目，直接錢到賬了就做的 借：庫存現(xiàn)jin，貸：yinhang存款，我現(xiàn)在要調(diào)到預收這個科目，不知道怎么調(diào)了
王曉曉老師
05/06 16:44
他應該是做了兩筆分錄的，不然銀行存款這個科目跟對賬單對不上，你要找到她借方是銀行存款的那個分錄
m80258768
05/06 17:00
她真的就做一個分錄，她說應該是yinhang存款對不上了，然后就把這個錢直接調(diào)到庫存現(xiàn)jin了
王曉曉老師
05/06 17:12
那就是她做錯了，銀行存貨是轉(zhuǎn)了錢到現(xiàn)金的，所以這個分錄沒必要沖
m80258768
05/06 17:25
那我怎么調(diào)預收啊，因為需要開票
王曉曉老師
05/06 17:28
所以你一筆筆查他上個月的收入，你看看到底他放那個科目了
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