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問題已解決
未開發(fā)票，1.8收到美元38000元，即期結(jié)匯，匯率7.174，月初匯率7.077，應(yīng)該如何做分錄，金額呢
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你好，同學(xué)
借銀行存款38000×7.174
貸預(yù)收賬款38000×7.174
04/18 14:48
even963 
04/18 14:49
老師，不是要用月初的嗎？
冉老師 
04/18 14:49
提前收款，按照收款時點的
even963
04/18 14:51
但是我當月要確認收入的哦，確認無票收入的，那分錄和金額怎么寫呢
冉老師
04/18 14:53
借應(yīng)收賬款38000×7.077=268926
貸主營業(yè)務(wù)收入268926
借銀行存款38000×7.174=272612
貸應(yīng)收賬款268926
財務(wù)費用匯兌損益272612-268926=3686
even963
04/18 15:03
老師，我不用交增值稅嗎？出口企業(yè)來的
冉老師
04/18 15:13
你們滿足免稅要求嗎
even963
04/18 15:19
免稅要求是什么呢，我們是小規(guī)模，一季度120萬的服務(wù)額，不用報關(guān)的，只有美金形式發(fā)票
冉老師
04/18 15:19
要去稅務(wù)局備案的，如果季度，你們小于30萬，是免稅的
借應(yīng)收賬款38000×7.077=268926
貸主營業(yè)務(wù)收入268926
借銀行存款38000×7.174=272612
貸應(yīng)收賬款268926
財務(wù)費用匯兌損益272612-268926=3686
even963
04/18 15:25
超過了，120萬了
冉老師
04/18 15:26
這樣的話，要交稅的
借應(yīng)收賬款38000×7.077=268926
貸主營業(yè)務(wù)收入268926/1.03
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅268926/1.03*3%
借銀行存款38000×7.174=272612
貸應(yīng)收賬款268926
財務(wù)費用匯兌損益272612-268926=3686
even963
04/18 15:43
小規(guī)模是1點吖，怎么是除1.03呢？
冉老師
04/18 15:43
現(xiàn)在是1%或者3%。如果你們是1%，上述改成1%即可的
even963
04/18 16:11
老師，我美元戶美金是正美的，本位幣那顯示負數(shù)了，怎么處理
冉老師
04/18 16:27
月末要匯兌損益就可以的
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