免費(fèi)問(wèn)答

A公司所得稅稅率25%，2023年有關(guān)資料如下： ①主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為500萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加5萬(wàn)元；銷(xiāo)售費(fèi)用5萬(wàn)元，管理費(fèi)用20萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用2萬(wàn)元，投資收益100萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)收益2萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入5萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出10萬(wàn)元。 ②年末，該公司董事會(huì)提出如下議案：提取10%法定盈余公積，提取10%任意盈余公積，分配現(xiàn)金股利10萬(wàn)元。 ③24年3月5日，該公司召開(kāi)股東大會(huì)審議通過(guò)了董事會(huì)提出的分配方案。 要求：編制利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)及分配的會(huì)計(jì)分錄。