問(wèn)題已解決

A公司所得稅稅率25%，2023年有關(guān)資料如下： ①主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為500萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加5萬(wàn)元；銷售費(fèi)用5萬(wàn)元，管理費(fèi)用20萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用2萬(wàn)元，投資收益100萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)收益2萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入5萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出10萬(wàn)元。 ②年末，該公司董事會(huì)提出如下議案：提取10%法定盈余公積，提取10%任意盈余公積，分配現(xiàn)金股利10萬(wàn)元。 ③24年3月5日，該公司召開(kāi)股東大會(huì)審議通過(guò)了董事會(huì)提出的分配方案。 要求：編制利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)及分配的會(huì)計(jì)分錄。

m32269166| 提問(wèn)時(shí)間：04/17 18:47
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000 投資收益100 公允價(jià)值變動(dòng)損益2 營(yíng)業(yè)外收入5 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500 稅金及附加 5 銷售費(fèi)用5 管理費(fèi)用20 財(cái)務(wù)費(fèi)用2 營(yíng)業(yè)外支出10 本年利潤(rùn)565
04/17 18:53
暖暖老師
04/17 18:53
借所得稅費(fèi)用565*25%=141.25 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅141.25
暖暖老師
04/17 18:54
借本年利潤(rùn)423.75 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)423.75
暖暖老師
04/17 18:55
借利潤(rùn)分配提取法定盈余公積42.375 -應(yīng)付股利10 貸盈余公積法定盈余公積 g42.375 應(yīng)付股利10
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