免费问答

1.對(duì)于第一個(gè)問(wèn)題： 2019年9月1日至9月17日，存款余額為100000元，9月17日存入現(xiàn)金20000元，所以到9月20日結(jié)息時(shí)，本金總額為120000元。 承前頁(yè)的前未計(jì)息的累計(jì)積數(shù)為7580000，但沒(méi)有給出每日或每筆交易的累計(jì)積數(shù)，因此無(wú)法直接計(jì)算這段時(shí)間的日均存款余額。在缺少每日累計(jì)積數(shù)的情況下，我們假設(shè)這段時(shí)間內(nèi)日均存款余額等于總存款余額除以天數(shù)，即（100000 + 120000）/ 2 * 17 = 1870000。 年利率為1.2%，則日利率為1.2% / 360 = 0.003333%。 利息 = 1870000 * 3 * 0.003333% = 18.70000 * 3 * 0.003333 ≈ 18.93元。 9月21日利息轉(zhuǎn)存，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款 18.93元；貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入 18.93元。 1.對(duì)于第二個(gè)問(wèn)題： 如果乙公司9月20日銷戶，那么計(jì)算利息的存期就截止到9月20日，而不是9月17日。 假設(shè)從9月1日到9月20日的日均存款余額與第一個(gè)問(wèn)題中的假設(shè)相同，即1870000元。 日利率依然為0.003333%。 利息 = 1870000 * 20 * 0.003333% = 124.67元。