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1.對于第一個問題： 2019年9月1日至9月17日，存款余額為100000元，9月17日存入現(xiàn)金20000元，所以到9月20日結(jié)息時，本金總額為120000元。 承前頁的前未計息的累計積數(shù)為7580000，但沒有給出每日或每筆交易的累計積數(shù)，因此無法直接計算這段時間的日均存款余額。在缺少每日累計積數(shù)的情況下，我們假設(shè)這段時間內(nèi)日均存款余額等于總存款余額除以天數(shù)，即（100000 + 120000）/ 2 * 17 = 1870000。 年利率為1.2%，則日利率為1.2% / 360 = 0.003333%。 利息 = 1870000 * 3 * 0.003333% = 18.70000 * 3 * 0.003333 ≈ 18.93元。 9月21日利息轉(zhuǎn)存，會計分錄為：借：銀行存款 18.93元；貸：財務(wù)費用——利息收入 18.93元。 1.對于第二個問題： 如果乙公司9月20日銷戶，那么計算利息的存期就截止到9月20日，而不是9月17日。 假設(shè)從9月1日到9月20日的日均存款余額與第一個問題中的假設(shè)相同，即1870000元。 日利率依然為0.003333%。 利息 = 1870000 * 20 * 0.003333% = 124.67元。