免費問答

您好，請看下圖 農(nóng)產(chǎn)品投入產(chǎn)出法會計分錄流程，購入時－初加工－精加工 1、來發(fā)票全額進入農(nóng)產(chǎn)品成本 借：原材料貸：銀行存款 2、通過投入產(chǎn)出法計算農(nóng)產(chǎn)品進項稅，進項稅沖減成本 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅) 貸：主營業(yè)務成本(可以在該科目下專門設置一個二級科目，比如這樣的：主營業(yè)務成本-農(nóng)產(chǎn)品進項稅抵扣) 投入產(chǎn)出法農(nóng)產(chǎn)品進項稅會計分錄 如果原來已記進項稅額，則計算出允許抵扣數(shù)，不允許抵進的做進項轉(zhuǎn)出。 借：原材料 貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 如果原來已全部記入了原材料 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸：原材料 某孔制品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，是《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點實茲辦法)的試點納稅人，2022年11月銷售酸奶300 噸，取得不含稅銷售越300萬元，原乳單耗數(shù)量為1.2，原乳平均購買單價為0.44萬元/噸，按照投入產(chǎn)出法計1，該孔制品加工企業(yè)當月允許抵扣的進項稅額為()萬元。300*1.2*0.44*13%/1.13=18.22

我這個是采購原木開具收購發(fā)票 然后加工成方木銷售，老師請幫忙看下

老師幫忙看看~~

您好，咱圖中計算我看是對的呀

關(guān)鍵稅率 ，還有就是客戶開出去的是立方米 ，我如何把立方米換算成噸

您好，是1比1，木材密度木材的密度為大概在 1.00g/立方厘米,所以一立方M=1*1000*1000g=1000kg也就是一噸

我這個實際是立方米 ，意思也是這么噸嗎

您好，是的，就是1比1換算的

普查數(shù)據(jù)跟稅務局數(shù)據(jù)不一樣會怎么樣

您好，普查數(shù)據(jù)我們要抄稅務報表的數(shù)據(jù)嘛，

那我消耗的原材料如何算

您好，銷售數(shù)量 乘 單耗數(shù)量?

那我這個相當984.2*1.65=1623.93噸原木

您好，是的，是這么計算的

老師 還有就是我這個收購發(fā)票是不是必須開出來

您好，是的，要開出來的呀

我是不是開夠我銷售使用的就行了

您好，我們收購了當月就要開出來，可以形成留抵的