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老師您好，請問如果發(fā)現(xiàn)202308月有一筆涉及到費用損益的，但是現(xiàn)在賬務(wù)已經(jīng)做到了202402月，季度報也申報了，請問要有什么方法調(diào)整呢？還可以反結(jié)賬回去改了202308那筆分錄嗎？然后改季度企業(yè)所得稅申報表？
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首先，確實可以嘗試進(jìn)行反結(jié)賬操作，回到2023年8月去修改那筆錯誤的分錄。反結(jié)賬的具體操作可能因使用的財務(wù)軟件不同而有所差異，但通常涉及撤銷之前的結(jié)賬操作，以便回到之前的會計期間進(jìn)行修改。需要注意的是，進(jìn)行反結(jié)賬操作可能會涉及到一系列相關(guān)的調(diào)整和更正，因此要確保對整個流程有清晰的了解，并謹(jǐn)慎操作。
在修改完錯誤的分錄后，需要重新計算并調(diào)整相關(guān)期間的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。確保調(diào)整后的報表準(zhǔn)確反映了公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
至于季度企業(yè)所得稅申報表的修改，如果之前的申報表因為錯誤的分錄而出現(xiàn)了偏差，那么確實需要進(jìn)行更正。你需要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門提交更正申報表，并附上相關(guān)的解釋和證明材料。稅務(wù)部門會根據(jù)你提交的材料進(jìn)行審核，并指導(dǎo)你完成更正申報的流程。
03/26 15:15
m585657218 
03/26 15:19
好的，那也可以在202402月調(diào)整以前年度損益嗎？具體分錄是怎么樣的呢
樸老師 
03/26 15:22
同學(xué)你好
可以的
之前分錄是咋做的
m585657218
03/26 15:26
比如：借，財務(wù)費用-財務(wù)利息20 貸：銀存20
但是實際是借財務(wù)費用-財務(wù)利息-10 短期借款-本金10 貸，銀存20
樸老師
03/26 15:32
同學(xué)你好
是什么會計準(zhǔn)則呢
m585657218
03/26 15:35
小企業(yè)和企業(yè)準(zhǔn)備有什么區(qū)別嗎老師
樸老師
03/26 15:39
用的科目不一樣
小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目直接用利潤分配未分配利潤
m585657218
03/26 16:00
具體怎么分錄呢？調(diào)整后會影響今年的利潤嗎
樸老師
03/26 16:03
同學(xué)你好
都會影響跨年的利潤
是跨年調(diào)整的
不影響今年的
因為最終都結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤了
你們是什么會計準(zhǔn)則
m585657218
03/26 18:06
小企業(yè)準(zhǔn)則
樸老師
03/26 19:07
借利潤分配未分配利潤貸短期借款
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