問(wèn)題已解決

老師,分錄里面的2017和2018的25和50是怎么算的,而且為什么2016沒(méi)有差異

嘎嘎嘎| 提問(wèn)時(shí)間:2024 03/25 16:19
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曉園老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好,會(huì)計(jì)折舊按年數(shù)總和法折舊,稅法折舊按直線法折舊,計(jì)算到2017年,賬面價(jià)值比計(jì)稅基礎(chǔ)多100,所以此時(shí),遞延所得稅資產(chǎn)需要轉(zhuǎn)回100*25%
2024 03/25 16:24
曉園老師
2024 03/25 16:27
2015年和2016年,賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的累計(jì)差異都是300,所以,2015年遞延所得稅資產(chǎn)的金額是75,2016年的遞延所得稅資產(chǎn)的金額也是75,所以2016年不用做遞延所得稅資產(chǎn)的分錄,才說(shuō)無(wú)差異
曉園老師
2024 03/25 16:28
2018年賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)相同,所以需要把遞延所得稅資產(chǎn)的余額全部轉(zhuǎn)回,金額是50
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